利率敏感性缺口（利率敏感性缺口計算公式）

利率敏感性缺口是指金融機(jī)構(gòu)在債務(wù)融資和資產(chǎn)投資中所面臨的利率風(fēng)險。它是指銀行的資產(chǎn)和負(fù)債之間的利率敏感度差異，即利率變化對銀行利潤的影響。當(dāng)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債之間的敏感度存在差異時，就會出現(xiàn)利率敏感性缺口。

利率敏感性缺口計算公式為：

利率敏感性缺口=（資產(chǎn)的平均到期時間×資產(chǎn)金額）-（負(fù)債的平均到期時間×負(fù)債金額）

其中，資產(chǎn)的平均到期時間是指銀行資產(chǎn)的平均期限，負(fù)債的平均到期時間是指銀行負(fù)債的平均期限。

利率敏感性缺口的正負(fù)值表示銀行在利率變化時的敏感度。當(dāng)利率敏感性缺口為正時，表示銀行的資產(chǎn)期限短于負(fù)債期限，如果利率上升，銀行的資產(chǎn)收益將下降，負(fù)債成本將上升，從而導(dǎo)致銀行利潤下降。當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)時，表示銀行的資產(chǎn)期限長于負(fù)債期限，如果利率上升，銀行的資產(chǎn)收益將上升，負(fù)債成本將下降，從而導(dǎo)致銀行利潤上升。

銀行可以通過合理的資產(chǎn)負(fù)債管理來控制利率敏感性缺口，以降低利率風(fēng)險。例如，銀行可以通過調(diào)整資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)，使利率敏感性缺口保持在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)。此外，銀行還可以使用利率衍生品等工具來對沖利率風(fēng)險。