2023全國稅收調查填寫說明2

251、實際繳納預繳的企業(yè)所得稅額(F251)
按照當年分支機構分攤的實際預繳的企業(yè)所得稅額的累計數填寫

252、企業(yè)所得稅納稅人就地實際繳納所得稅額(F252)
是指當年1月1日至12月31日當地實際以現金或銀行結算繳納的企業(yè)所得稅額（含當年1月份繳納的所屬期為上年度的稅款，含當年匯算清繳繳納的稅款所屬期為上年度的稅額，不含下一年1月份繳納的稅款所屬期為當年度12月份的稅額，不含下一年匯算清繳繳納的稅款所屬期為當年度的稅額，包括清理以前年度欠稅額、本年度多交稅額、本年度查補以前年度以現金或銀行結算繳納稅額的企業(yè)所得稅額）。可按照“應交稅金?應交企業(yè)所得稅”科目的本期借方發(fā)生額分析填寫，也可根據本期蓋有銀行收訖章的企業(yè)所得稅稅收繳款書匯總填寫。

253、營業(yè)收入(253=254+255)(F253)
按本表所列公式計算填寫

254、其中：1.主營業(yè)務收入(F254)
主營業(yè)務收入反映企業(yè)在銷售商品、提供勞務及讓渡資產使用權等日?；顒又兴a生的收入，該項目應該不包括銷貨退回、折讓及銷售折扣等部分。一般按利潤表“主營業(yè)務收入凈額”欄填列。期貨經紀公司和公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行按“營業(yè)收入”填寫。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)按損益表“貨物銷售收入凈額”行本年累計數填寫；外商投資工業(yè)企業(yè)按利潤表“貨物銷售凈額”行本年累計數填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應分別按損益表或利潤表“商品銷售收入”行本年累計數減去“銷售折扣與折讓”行本年累計數的差額填寫；股份制企業(yè)按利潤表“主營業(yè)務收入凈額”行本年累計數填寫；運輸(交通)企業(yè)按照利潤表或損益表中的“主營業(yè)務收入”本年累計數填寫；施工企業(yè)按照利潤表或損益表中“工程結算收入”本年累計數填寫；房地產開發(fā)企業(yè)按照利潤表或損益表中“房地產經營收入”本年累計數填寫；郵電通訊企業(yè)按照利潤表或損益表中“通信業(yè)務收入”本年累計數填寫；金融企業(yè)按損益表“營業(yè)收入”行本年累計數填寫；旅游、飲食服務業(yè)企業(yè)按利潤表或損益表中“營業(yè)收入”本年累計數填寫。

255、2.其他業(yè)務收入(F255)
按利潤表相關對應項目填寫

256、營業(yè)成本（256=257+258）(F256)
按本表所列公式計算填寫

257、其中：1.主營業(yè)務成本(F257)
反映企業(yè)銷售商品、提供勞務或讓渡資產使用權等日常活動而發(fā)生的實際成本。本項目一般根據利潤表“主營業(yè)務成本”欄填列。期貨經紀公司按“營業(yè)支出”扣減“稅金及附加”后的余額填寫。公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行直接按“營業(yè)支出”填寫。如仍未執(zhí)行新會計制度的，工業(yè)企業(yè)和外商投資工業(yè)企業(yè)應分別按損益表或利潤表“產品銷售成本”行本年累計數填寫；商業(yè)企業(yè)和外商投資商業(yè)企業(yè)應分別按損益表或利潤表“商品銷售成本”行本年累計數填寫；股份制企業(yè)按利潤表“營業(yè)成本”行本年累計數填寫。運輸(交通)、旅游、飲食服務企業(yè)按照損益表或利潤表中的“營業(yè)成本”行本年累計數填寫；施工企業(yè)按照損益表中“工程結算成本”行本年累計數確定；房地產開發(fā)企業(yè)按照損益表中“經營成本”行本年累計數確定；金融企業(yè)、保險企業(yè)按“營業(yè)支出”行本年累計數填寫；郵電通訊企業(yè)按照損益表中“通信業(yè)務成本”行本年累計數確定。

258、2.其他業(yè)務成本(F258)
按利潤表相關對應項目填寫

259、稅金及附加(F259)
反映企業(yè)銷售貨物（商品）或提供勞務等主營業(yè)務應負擔的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等。金融企業(yè)按“稅金及附加”填寫；期貨經紀公司按營業(yè)支出中的稅金及附加欄填寫；其他企業(yè)按“主營業(yè)務稅金及附加”行本年累計數分析填寫。

260、銷售費用(F260)
按利潤表相關對應項目填寫

261、管理費用(F261)
指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產經營活動發(fā)生的各項費用，按利潤表或損益表中“管理費用”填寫。把管理費用納入營業(yè)支出范圍的企業(yè)該項目填0。

262、其中：①研究新產品、新技術、新工藝發(fā)生的費用(F262)
是指企業(yè)當期發(fā)生研究新貨物、新技術、新工藝發(fā)生的費用。包括:（1）研究開發(fā)人員（研究機構）的工資、薪金和有關費用；（2）消耗的材料、技術圖書資料；（3）勞務費用（設計費、工藝規(guī)程制定費）；（4）研究開發(fā)所需設備和設施的折舊；（5）專利權和折舊費的推銷；（6）實驗費；（7）其他間接費用（合理分配）。按實際發(fā)生額填寫。

263、②業(yè)務招待費或交際應酬費(F263)
按企業(yè)的管理費用明細科目的借方本年累計實際發(fā)生額填寫。

264、3.財務費用(F264)
按利潤表相關對應項目填寫

265、資產減值損失(F265)
按利潤表相關對應項目填寫

266、公允價值變動凈收益(F266)
按利潤表相關對應項目填寫

267、投資收益(F267)
反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益，其中包括分回的投資利潤、債券投資的利息收入、認購的股票應得到的股利以及收回投資時發(fā)生的收益等，可按利潤表或損益表“投資收益”行本年累計數填寫。把投資收益納入營業(yè)收入范圍的公開發(fā)行證券的商業(yè)銀行等企業(yè)該項目填0。

268、其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益(F268)
按利潤表相關對應項目填寫

269、資產處置收益（損失以“-”號填列）(F269)
反映企業(yè)出售劃分為持有待售的非流動資產（金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外）或處置組時確認的處置利得或損失，以及處置未劃分為持有待售的固定資產、在建工程、生產性生物資產及無形資產而產生的處置利得或損失。

270、其他收益(F270)
反映計入其他收益的政府補助等。

271、營業(yè)利潤（271=253-256-259-260-261-264-265+266+267+269+270）(F271)
是企業(yè)在銷售商品、提供勞務等日?；顒又兴a生的利潤，為主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤減去有關期間費用后的余額，按本表所列公式計算填寫

272、營業(yè)外收入(F272)
反映企業(yè)發(fā)生的與其生產經營無直接關系的各項收入，包括固定資產盤盈、處置固定資產凈收益、非貨幣性交易收益、出售無形資產收益、罰款凈收入等。按利潤表或損益表中“營業(yè)外收入”填寫。

273、其中：補貼收入（政府補助）(F273)
反映企業(yè)按規(guī)定實際收到的補貼收入（包括退還的增值稅），或按銷量或工作量等和國家規(guī)定的補助定額計算并按期給予的定額補貼。可按利潤表或損益表中“補貼收入”填寫。政府補助為小企業(yè)根據利潤表對應項目填寫

274、營業(yè)外支出(F274)
反映企業(yè)發(fā)生的與其生產經營無直接關系的各項支出，按利潤表或損益表中“營業(yè)外支出”填寫。

275、其中：公益救濟性捐贈(F275)
可根據“營業(yè)外支出”會計科目本年度累計發(fā)生額分析計算填列。

276、利潤總額（276=271+272-274）(F276)
反映企業(yè)當年實現的利潤總額（如為虧損，用“-”號表示）。按本表所列公式計算填寫

277、所得稅費用(F277)
按企業(yè)實際發(fā)生的所得稅費用填寫。

278、凈利潤（278=276-277）(F278)
反映企業(yè)實現的凈利潤。如為凈虧損，以“-”號填列。按本表所列公式計算填寫

279、可供分配的利潤(F279)
企業(yè)可供分配的利潤等于凈利潤加年初未分配利潤加盈余公積補虧加其他調整因素后的金額為可供分配的利潤。按利潤分配表中的可供分配的利潤本年實際數填寫。根據利潤分配表"可供分配的利潤"(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實際數填寫

280、可供股東（投資者）分配的利潤(F280)
反映企業(yè)當年可供分配的利潤扣減提取的法定盈余公積、法定公益金、職工獎勵及福利基金、提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、利潤歸還投資后的余額，可用于當年給投資者分配的利潤。按利潤分配表中的可供投資者分配的利潤本年實際數填寫。根據利潤分配表“可供所有者分配的利潤”(外商投資工業(yè)企業(yè)、外商投資商業(yè)企業(yè)等)行本年實際數填寫。

281、未分配的利潤(F281)
反映企業(yè)尚未分配的利潤，按利潤分配表或損益表中的未分配利潤本年實際數填寫。

282、資產年初數（282=283+288）(F282)
按本表所列公式計算填寫

283、其中：1．流動資產年初數（283>=284+285+286）(F283)
應根據本年度資產負債表“流動資產”行年初數填寫。

284、其中：（1）貨幣資金年初數(F284)
應根據本年度資產負債表“貨幣資金”行年初數填寫。

285、（2）應收賬款凈額（已減去壞帳準備）年初數(F285)
應根據本年度資產負債表“應收帳款凈額”行年初數填寫。

286、（3）存貨年初數(F286)
應根據本年度資產負債表“存貨”行年初數填寫。金融、保險、期貨經紀公司等沒有存貨的企業(yè)填“0”。

287、其中：原材料、低值易耗品、包裝物等(F287)
本項目根據企業(yè)期初在庫、在途和在加工中的“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“包裝物”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”科目的的余額的合計數填寫，計劃成本法的需調整為實際成本后填寫。

288、2．非流動資產年初數(F288)
應根據本年度資產負債表“非流動資產”行年初數填寫。

289、其中：固定資產年初數(F289)
應根據本年度資產負債表“固定資產”行年初數填寫。

290、資產年末數（290=291+296）(F290)
按本表所列公式計算填寫

291、其中：1.流動資產年末數（291>=292+293+294）(F291)
應根據本年度資產負債表“流動資產合計”行年末數填寫。

292、其中：（1）貨幣資金年末數(F292)
應根據本年度資產負債表“貨幣資金”行年末數填寫。

293、（2）應收賬款凈額（已減去壞帳準備）年末數(F293)
應根據本年度資產負債表“應收帳款凈額”行年末數填寫。

294、（3）存貨年末數(F294)
應根據本年度資產負債表“存貨”行年末數填寫。金融、保險、期貨經紀公司等沒有存貨的企業(yè)填“0”。

295、其中：原材料、低值易耗品、包裝物等(F295)
本項目根據企業(yè)期末在庫、在途和在加工中的“物資采購”、“原材料”、“低值易耗品”、“包裝物”、“委托加工物資”、“委托代銷商品”科目的的余額的合計數填寫，計劃成本法的需調整為實際成本后填寫。

296、2.非流動資產年末數(F296)
應根據本年度資產負債表“非流動資產”行年末數填寫。

297、其中：固定資產年末數(F297)
應根據本年度資產負債表“固定資產合計數”行年末數填寫。

298、①固定資產原值（價）年末數(F298)
應根據本年度資產負債表“固定資產原值”或“固定資產原價”行年末數填寫。

299、②累計折舊(F299)
應根據本年度資產負債表“累計折舊”行年末數填寫。

300、③固定資產凈值年末數(F300)
應根據本年度資產負債表“固定資產凈值”行年末數填寫。

301、負債年初數（301=302+304）(F301)
按本表所列公式計算填寫

302、其中：1．流動負債年初數(F302)
應根據本年度資產負債表“流動負債”行年初數填寫。

303、其中：應付賬款年初數(F303)
應根據本年度資產負債表“應付賬款”行年初數填寫。

304、2．非流動負債年初數(F304)
應根據本年度資產負債表“非流動負債”行年初數填寫。

305、其中：長期借款年初數(F305)
應根據本年度資產負債表“長期借款”行年初數填寫。

306、負債年末數（306=307+309）(F306)
按本表所列公式計算填寫

307、其中：1.流動負債年末數(F307)
應根據本年度資產負債表“流動負債合計”行年末數填寫。

308、其中：應付賬款年末數(F308)
應根據本年度資產負債表“應付帳款”行年末數填寫。

309、2.非流動負債年末數(F309)
應根據本年度資產負債表“非流動負債”行年初數填寫。

310、其中：長期借款年末數(F310)
應根據本年度資產負債表“長期借款”行年初數填寫。

311、所有者權益年初數（311=282-301）(F311)
按本表所列公式計算填寫

312、所有者權益年末數（312=290-306）(F312)
按本表所列公式計算填寫

313、其中：1.實收資本（股本）年末數(F313)
應根據本年度資產負債表“實收資本（或股本）”行年末數填寫。

314、2.資本公積年末數(F314)
應根據本年度資產負債表“資本公積”行年初數填寫。

315、經營活動產生的現金流入（315>=316+317）(F315)
根據現金流量表對應“現金流入小計”行次填寫。

316、其中：1.銷售商品、提供勞務收到的現金(F316)
根據現金流量表對應“銷售商品、提供勞務收到的現金”行次填寫。金融、保險、期貨經紀公司等類性質的企業(yè)本項填0。

317、2.收到的稅費返還(F317)
按財會[2000]25號文規(guī)定,執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目根據現金流量表“收到的稅費返還”行次填寫；未執(zhí)行新會計制度的企業(yè)，本項目根據現金流量表“收到的除增值稅以外的稅費返還”行次填寫。

318、經營活動產生的現金流出（318>=319+320+321）(F318)
根據現金流量表對應“經營活動現金流出小計”行次填寫。

319、其中:1.購買商品、勞務支付的現金(F319)
根據現金流量表對應“購買商品、勞務支付的現金”行次填寫。金融、保險、期貨經紀公司等類性質的企業(yè)本項填0。

320、2.支付給職工以及為職工支付的現金(F320)
根據現金流量表對應“支付給職工以及為職工支付的現金”行次填寫。

321、3.支付的各種稅費(F321)
根據現金流量表有關項目分析計算填寫。

322、經營活動產生的現金流量凈額（322=315-318）(F322)
按本表所列公式計算填寫

323、投資活動產生的現金流量凈額(F323)
根據現金流量表對應“投資活動產生的現金流量凈額”行次填寫。

324、籌資活動產生的現金流量凈額(F324)
根據現金流量表對應“籌資活動產生的現金流量凈額”行次填寫。

325、匯率變動對現金的影響(F325)
根據現金流量表對應“匯率變動對現金的影響”行次填寫。

326、現金及現金等價物凈增加額（326=322+323+324+325）(F326)
根據現金流量表對應“現金及現金等價物凈增加額”行次填寫。按本表所列公式計算填寫

327、外購設備（不含資產評估數、融資租賃租入設備）(F327)
指當年1月1日至12月31日購入的生產經營用機器設備購入額，根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析計算填寫，注意本項目不含資產評估數和融資租賃租入設備。

328、融資租賃設備(F328)
指當年1月1日至12月31日通過融資租賃方式購入的生產經營用機器設備購入額，根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數和相關租賃合同填寫，注意本項目不含資產評估數。

329、外購不動產（不含資產評估數、融資租賃租入不動產）(F329)
指當年1月1日至12月31日外購的建筑物、構筑物，以及其他土地附著物等不動產總額，根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析計算填寫，注意本項目不含資產評估數和融資租賃租入設備

330、融資租賃不動產(F330)
指當年1月1日至12月31日通過融資租賃方式外購的不動產總額，根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數和相關租賃合同填寫，注意本項目不含資產評估數。

331、本年增加的固定資產（不含資產評估數）(F331)
本項目不包括評估增值的固定資產和在建工程轉入的固定資產。應根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析填寫

332、其中：本年增加的生產經營用固定資產（不含資產評估數）(F332)
根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析計算填寫，注意本項目不含資產評估數。

333、其中:(1)本年增加的生產經營用房屋、建筑物（不含資產評估數）(F333)
根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析計算填寫，注意本項目不含資產評估數。

334、(2)本年增加免征進口增值稅生產經營用進口設備(不含資產評估數)(F334)
根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數分析計算填寫，注意本項目不含資產評估數。

335、年末生產經營用固定資產凈值(F335)
根據“固定資產”、“累計折舊”等科目分析計算填寫。生產經營用固定資產及其中的房屋、建筑物凈值，應包括本期融資租賃生產經營用固定資產及其中房屋、建筑物凈值，但應剔除從“在建工程”科目中轉入的生產經營用固定資產及其中房屋、建筑物凈值。

336、其中：1.年末生產經營用房屋、建筑物凈值(F336)
根據“固定資產”、“累計折舊”等科目分析計算填寫。生產經營用固定資產及其中的房屋、建筑物凈值，應包括本期融資租賃生產經營用固定資產及其中房屋、建筑物凈值，但應剔除從“在建工程”科目中轉入的生產經營用固定資產及其中房屋、建筑物凈值。

337、2.年末生產經營用免征進口增值稅的進口設備凈值(F337)
根據“固定資產”、“累計折舊”等科目分析計算填寫。應包括本期融資租賃生產經營用固定資產，但應剔除從“在建工程”科目中轉入用的生產經營固定資產。

338、本年在建工程購入生產經營用設備、材料及加工修理配勞務(F338)
應根據期末“在建工程”科目借方發(fā)生額分析填列，加工修理修配勞務是指為工程發(fā)生的本期外購勞務。

339、本年計提的折舊（339>=340+341）(F339)
可根據“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”會計科目本年度累計計提額填列，不得直接用資產負債表累計折舊期末數減期初數填寫。本項目不包括由于資產評估增值從“資本公積”中提取的折舊數。但包括本期融資租賃生產經營用固定資產及其中房屋、建筑物計提的折舊。

340、其中：1.設備計提的折舊(F340)
指當年度生產經營用機器設備計提的折舊額，可根據“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”會計科目本年度累計計提額分析填寫，本項目包括融資租賃設備，但不包括由于資產評估增值從“資本公積”中提取的折舊數和生產經營用免征進口增值稅的進口設備計提的折舊。

341、2.房屋、建筑物計提的折舊(F341)
指當年度生產經營用房屋、建筑物計提的折舊額，可根據“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”會計科目本年度累計計提額分析填寫，本項目包括房屋，但不包括由于資產評估增值從“資本公積”中提取的折舊數。

342、外購原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動力等非固定資產的貨物(F342)
指當年1月1日至12月31日實際采購的用于生產經營所需的不屬于固定資產的貨物，如原材料、輔助材料、低值易耗品、燃料、動力等，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計金額填報。

343、其中：1.外購燃油費支出(F343)
指當年1月1日至12月31日實際發(fā)生的燃油購買支出，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

344、2.水電費支出(F344)
指當年1月1日至12月31日實際發(fā)生的水電費支出，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

345、3.外購辦公用品支出(F345)
指當年1月1日至12月31日實際發(fā)生的辦公用品支出，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

346、外購加工費用支出(F346)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)提供原料及主要材料，委托其他企業(yè)或個人加工、制造貨物時支付的加工費支出，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計總額填報。

347、外購修理修配費用支出(F347)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)委托其他企業(yè)或個人對損傷和喪失功能的貨物進行修復并使其恢復原狀和功能時，支付的修理費用支出，按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計總額填報。

348、外購貨物運輸費用支出(F348)
指當年1月1日至12月31日生產經營過程中發(fā)生的陸路運輸、水路運輸、航空運輸、管道運輸、裝卸搬運等交通運輸費用支出總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。

349、外購現代服務支出（349=350+351+352+355+360+361+362+363+364）（F349）
現代服務包括研發(fā)和技術服務、信息技術服務、文化創(chuàng)意服務、物流輔助服務、租賃服務、鑒證咨詢
服務、廣播影視服務、商務輔助服務和其他現代服務。

350、其中：1.外購研發(fā)和技術服務費用支出（F350）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)支付的研發(fā)服務、技術轉讓服務、技術咨詢服務、合同能源管理服務、
工程勘察勘探服務費用總額。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

351、2.外購信息技術服務支出（不含支付給郵電通信企業(yè)的支出）（F351）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的信息技術服務費用支出。信息技術服務包括軟件服務、電路設計
及測試服務、信息系統(tǒng)服務和業(yè)務流程管理服務。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

352、3.外購文化創(chuàng)意服務支出(352>=353+354)（F352）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)支付的設計服務、商標著作權轉讓服務、知識產權服務、廣告服務和會
議展覽服務的費用總額。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

353、其中：1.廣告費支出（F353）
指當年1月1日至12月31日利用圖書、報紙、雜志、廣播、電視、電影、幻燈、路牌、招貼、櫥窗、霓虹燈、燈箱等形式為介紹商品、經營服務項目、文體節(jié)目或通告、聲明等事項進行宣傳是發(fā)生地支出總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。

354、2.設計服務支出（F354）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)支付給其他單位和個人的設計服務費用支出。設計服務包括工業(yè)設計、造型設計、服裝設計、環(huán)境設計、平面設計、包裝設計、動漫設計、展示設計、網站設計、機械設計、工程設計、創(chuàng)意策劃等。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

355、4.外購物流輔助服務支出(355>=356+357+358+359)（F355）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)支付給其他單位和個人的各類物流輔助勞務總支出，包括航空服務、港口碼頭服務、貨運客運場站服務、打撈救助服務、貨物運輸代理服務、代理報關服務、倉儲服務和裝卸搬運服務。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

356、其中：1.外購港口碼頭服務支出（F356）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的港口碼頭服務支出。港口碼頭服務包括港務船舶調度、船舶通訊、航道管理、航道疏浚、燈塔管理、航標管理、船舶引航、理貨、系解纜、停泊和移泊、海上船舶溢油清除、水上交通管理、船只專業(yè)清洗消毒檢測和防止船只漏油服務等。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

357、2.外購機場服務（F357）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的航空地面服務、通用航空服務支出。航空地面服務包括旅客安全檢查、停機坪管理、機場候機廳管理、飛機清洗消毒、空中飛行管理、飛機起降、飛行通訊、地面信號、飛機安全、飛機跑道管理、空中交通管理服務等。通用航空服務包括航空進行的攝影、測量、勘探、護林、吊掛播灑、降雨等。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

358、3.貨物運輸代理（F358）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的貨物運輸代理服務支出。貨物運輸代理服務，是指接受貨物收貨人、發(fā)貨人的委托，以委托人的名義或者以自己的名義，在不直接提供貨物運輸勞務情況下，為委托人辦理貨物運輸及相關業(yè)務手續(xù)的業(yè)務活動。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

359、4.倉儲（F359）
指當年1月1日至12月31日發(fā)生的倉儲費用支出總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。其中:倉儲是指利用倉庫、貨場或其他場所貯放、保管貨物。

360、5.外購有形動產租賃服務支出（F360）
指當年1月1日至12月31日發(fā)生的有形動產經營性租賃費用支出，根據“固定資產”科目借方本年累計發(fā)生數和相關租賃合同填寫。有形動產經營性租賃是指在約定時間內將物品、設備等有形動產出租給企業(yè)使用且租賃物所有權不變更的業(yè)務活動，包括遠洋運輸的光租業(yè)務、航空運輸的干租業(yè)務。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

361、6.外購鑒證咨詢服務支出（F361）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的認證服務、鑒證服務和咨詢服務服務的支出。認證服務服務指利用檢測、檢驗、計量等技術，證明相關技術規(guī)范或標準的費用；鑒證服務服務指會計、稅務、資產評估、律師、房地產土地評估、工程造價的鑒證費用；咨詢服務服務指提供和策劃財務、稅收、法律、內部管理、業(yè)務動作和流程管理等信息或者建議的業(yè)務費用。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

362、7.廣播影視服務（F362）
指圍繞制造業(yè)、文化產業(yè)、現代物流產業(yè)等提供廣播影視節(jié)目（作品）的制作服務、發(fā)行服務和播映
服務的業(yè)務服務。

363、8.商務輔助服務（F363）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的商務輔助服務費用支出。商務輔助服務，包括企業(yè)管理服務、經
紀代理服務、人力資源服務、安全保護服務。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

364、9.其他現代服務（F364）
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的其他現代服務費用支出。

365、外購生活服務支出（F365）
生活服務包括文化體育服務、教育醫(yī)療服務、旅游娛樂服務、餐飲住宿服務、居民日常服務和其他生
活服務。

366、外購郵電和通信費支出(F366)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)用于購買郵政普遍服務、郵政特殊服務和其他郵政服務以及基礎電信服務和增值電信服務的費用總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。

367、外購土地使用權(F367)
指當年1月1日至12月31日通過招拍掛等方式取得的土地使用權支出。

368、外購其他無形資產(F368)
指當年1月1日至12月31日外購商標權、專利權、非專利技術、著作權、轉讓商譽等無形資產總額（土地使用權除外），根據“無形資產”科目借方本年累計發(fā)生數剔除土地使用權支出后填寫。

369、其中：外購商標著作權支出(F369)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)用于購買商標、商譽和著作權的支出。按照企業(yè)會計明細賬對應科目的年終累計數填寫。

370、外購建筑勞務支出(370>=371+372+373)(F370)
指當年1月1日至12月31日委托其他單位和個人實施建筑、安裝、修繕、裝飾等各類建筑安裝工程作業(yè)時支付的費用總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。

371、其中：1.建筑、安裝(F371)
指當年1月1日至12月31日委托其他單位和個人實施建筑、安裝工程作業(yè)時支付的費用總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。其中:建筑是指新建、改建、擴建各種建筑物、構筑物的工程作業(yè)；安裝是指生產設備、動力設備、起重設備、運輸設備、傳動設備、醫(yī)療實驗設備及其他各種設備的裝配、安置工程作業(yè)。

372、2.修繕、裝飾(F372)
當年1月1日至12月31日委托其他單位和個人實施修繕、裝飾工程作業(yè)時支付的費用總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。其中:修繕是指對建筑物、構筑物進行修補、加固、養(yǎng)護、改善，使之恢復原來的使用價值或延長其使用期限的工程作業(yè)；裝飾是指對建筑物、構筑物進行修飾，使之美觀或具有特定用途的工程作業(yè)。

373、3.其他工程作業(yè)(F373)
指當年1月1日至12月31日委托其他單位和個人實施的除建筑、安裝、修繕、裝飾以外其他的各類工程作業(yè)時支付的費用總額，按照企業(yè)會計明細賬對應科目年終累計總額填寫。

374、外購職工培訓費用支出(F374)
當年1月1日至12月31日企業(yè)因職工培訓教育支付的費用。

375、向外支付的職工交通費、住宿費等因差旅發(fā)生的支出(F375)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)工作人員出差期間因辦理公務而產生的向外支付的交通費、住宿費等各項費用總額，按照企業(yè)會計核算賬目相關數額年終累計總額填寫。

376、外購物業(yè)費用支出(F376)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)支付的物業(yè)費支出。

377、過路過橋費支出(F377)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)自有生產經營用車發(fā)生的過路過橋費支出。

378、其他支出(F378)
指當年1月1日至12月31日指除357行至387行各項外購費用外發(fā)生的其他外購費用支出額。

379、有息負債（379=380+381）(F379)
有息負債即帶息負債，指企業(yè)負債當中需要支付利息的債務。一般情況下，“短期借款”、“長期借款”、“應付債券”、“一年內到期的非流動性負債”、“一年內到期的融資租賃負債”、“長期融資租賃負債”都是有息負債。根據公式填報。

380、其中：銀行(F380)
指企業(yè)負債當中需要向銀行金融機構支付利息的債務。一般情況下根據，根據“短期借款”、“長期借款”、“應付債券”、“一年內到期的非流動性負債”、“一年內到期的融資租賃負債”、“長期融資租賃負債”等指標中銀行金融機構借款部分填報。

381、其他金融機構(F381)
指企業(yè)負債當中需要向非銀行金融機構支付利息的債務。一般情況下根據，根據“短期借款”、“長期借款”、“應付債券”、“一年內到期的非流動性負債”、“一年內到期的融資租賃負債”、“長期融資租賃負債”等指標中非銀行金融機構借款部分填報。

382、利息總支出(不扣減利息收入)(F382)
應根據會計制度規(guī)定的“財務費用??利息支出”會計明細科目的借方本年累計發(fā)生額填寫。注意，本項目不抵減利息收入。金融、保險、財務公司、交通、郵電等企業(yè)該項目應根據“營業(yè)支出”累計發(fā)生額填寫。

383、全年計提的工資及獎金總額(F383)
按年度財務報告中的職工工資總額本年累計數填寫，未計提職工工資的本項目填0。

384、年初職工人數(F384)
按企業(yè)年度會計報表附列資料填寫。

385、年末職工人數(F385)
按企業(yè)年度會計報表附列資料填寫。

386、特許權使用費支出（386>=387）(F386)
特許權使用費是指一國居民將自己的財產、主要指無形財產（我對外所簽協(xié)定中也有包括有形財產的情況），如專利、專有技術、商標、版權等（或機器設備等）特許給對方使用而收取的使用費。本指標填報本企業(yè)本期實際對外支付的特許權使用費金額。收取的特許權使用費金額可用負數填報。

387、其中：向境外支付的特許權使用費(F387)
本指標指本企業(yè)本期實際對境外支付的特許權使用費金額，可根據《非貿易及部分資本項目項下售付匯開具稅務憑證申請表》相關指標填寫。

388、本年企業(yè)總產值(F388)
是以貨幣形式表現的企業(yè)在本年度內生產的最終產品或提供勞務的總價值量，它反映本企業(yè)本年度內生產經營活動的總規(guī)模和總水平。由獨立核算企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局的口徑填列。

389、本年企業(yè)增加值(F389)
指企業(yè)在報告期內以貨幣形式表現的本企業(yè)生產活動的最終成果，是企業(yè)全部生產活動總成果扣除了在生產過程中消耗和轉換的物質產品和勞務價值后的余額，是企業(yè)生產過程中新創(chuàng)造的價值。由獨立核算企業(yè)按照報國家統(tǒng)計局或國家稅務總局的口徑填列。

390、本年電力消費量（萬千瓦時，1千瓦時=1度）(F390)
填寫企業(yè)當年1月1日至12月31日用于生產經營的實際耗電量（填報單位:萬千瓦時）

391、本年煤炭消費量（噸）(F391)
指當年1月1日至12月31日用于生產經營的實際耗煤量（填報單位:噸）（不包括直接用做原料生產的煤炭）

392、本年油消費量（噸）（汽、煤、柴、燃料等）(F392)
指當年1月1日至12月31日用于生產經營的實際耗油量（填報單位:噸）（不包括直接用做原料生產的油）

393、本年天然氣和石油氣消費量（立方米）(F393)
請根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（能源消耗情況和用水情況）填寫。

394、本年其他氣體消費量（萬標立方米）(F394)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年能源消耗情況）填寫。

395、本年水資源消費量（噸）(F395)
指當年1月1日至12月31日用于生產經營的實際耗水量（填報單位:噸）（不包括直接用做原料生產的水）

396、本年應繳納環(huán)境保護稅(F396)
按“應交稅金－應交環(huán)境保護稅”科目貸方本年累計發(fā)生數,減去按規(guī)定減免的資源稅稅額的余額填寫。

397、其中：（1）大氣污染物應繳納的環(huán)境保護稅(F397)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

398、（2）水污染物應繳納的環(huán)境保護稅(F398)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

399、（3）固體廢物應繳納的環(huán)境保護稅(F399)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

400、（4）噪聲應繳納的環(huán)境保護稅(F400)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

401、本年減免的環(huán)境保護稅(F401)
是指納稅人按規(guī)定減免的環(huán)境保護稅額。

402、其中：（1）大氣污染物減免的環(huán)境保護稅(F402)
按環(huán)境保護稅減免明細計算表對應項目填寫

403、（2）水污染物減免的環(huán)境保護稅(F403)
按環(huán)境保護稅減免明細計算表對應項目填寫

404、（3）固體廢物減免的環(huán)境保護稅(F404)
按環(huán)境保護稅減免明細計算表對應項目填寫

405、（4）噪聲減免的環(huán)境保護稅(F405)
按環(huán)境保護稅減免明細計算表對應項目填寫

406、本年已繳納環(huán)境保護稅(F406)
指當年1月1日至12月31日實際繳納的環(huán)境保護稅。

407、其中：（1）大氣污染物已繳納的環(huán)境保護稅(F407)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

408、（2）水污染物已繳納的環(huán)境保護稅(F408)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

409、（3）固體廢物已繳納的環(huán)境保護稅F409)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

410、（4）噪聲已繳納的環(huán)境保護稅(F410)
按環(huán)境保護稅納稅申報表對應項目填寫

411、污水排放量（萬噸）(F411)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年污水及污染物排放匯總情況）填寫

412、水污染物排放量（噸）(412>=413+414)(F412)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年污水及污染物排放匯總情況）填寫

413、其中：（1）化學需氧量（COD）（噸）(F413)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年污水及污染物排放匯總情況）填寫

414、（2）氨氮（噸）(F414)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年污水及污染物排放匯總情況）填寫

415、廢氣排放量（萬標立米）(F415)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年廢氣及污染物排放匯總情況）填寫。

416、大氣污染物排放量(噸)（416>=417+418）(F416)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年廢氣及污染物排放匯總情況）填寫。

417、其中：（1）二氧化硫（噸）(F417)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年廢氣及污染物排放匯總情況）填寫。

418、（2）氮氧化物（噸）(F418)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年廢氣及污染物排放匯總情況）填寫。

419、固體廢物產生量（噸）(F419)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年固體廢物產生及去向情況）填寫。

420、固體廢物排放量（噸）(F420)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（上年固體廢物產生及去向情況）填寫。

421、環(huán)保設施原值(F421)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（基本情況及上年污染物排放情況）填寫

422、污水治理設施運行費用(F422)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（基本情況及上年污染物排放情況）填寫

423、廢氣治理設施運行費用(F423)
根據排放污染物申報登記統(tǒng)計表（基本情況及上年污染物排放情況）填寫

424、新一代信息技術產業(yè)(F424)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中新一代信息技術產業(yè)分類填寫

425、高端裝備制造產業(yè)(F425)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中高端裝備制造產業(yè)分類填寫

426、新材料產業(yè)(F426)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中新材料產業(yè)分類填寫

427、生物產業(yè)(F427)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中生物產業(yè)分類填寫

428、新能源汽車產業(yè)(F428)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中新能源汽車產業(yè)分類填寫

429、新能源產業(yè)(F429)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中新能源產業(yè)分類填寫

430、節(jié)能環(huán)保產業(yè)(F430)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中節(jié)能環(huán)保產業(yè)分類填寫

431、數字創(chuàng)意產業(yè)(F431)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中數字創(chuàng)意產業(yè)分類填寫

432、相關服務業(yè)(F432)
根據國家統(tǒng)計局令第23號《戰(zhàn)略性新興產業(yè)分類（2023）》中相關服務業(yè)分類填寫

433、戰(zhàn)略新興產業(yè)營業(yè)收入合計占比(F433)
根據表格公式填寫

434、現代農林牧漁業(yè)(F434)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的現代農林牧漁業(yè)營業(yè)收入，包括設施農林牧漁經營、生物育種、農業(yè)生產托管服務、農林牧漁業(yè)智能管理服務和專業(yè)化農業(yè)服務等農業(yè)經營活動。

435、先進制造業(yè)(F435)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的先進制造業(yè)營業(yè)收入，包括新一代信息技術設備制造、高端裝備制造、先進鋼鐵材料制造、先進有色金屬材料制造、先進石化化工新材料制造、先進無機非金屬材料制造、高性能纖維及制品和復合材料制造、前沿新材料制造、生物產品制造、生物質燃料制造生物制造、相關設備制造、新能源汽車及相關設備制造、新能源設備制造、節(jié)能環(huán)保設備和產品制造。

436、新型能源活動(F436)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的新型能源活動營業(yè)收入，包括頁巖油開發(fā)、非常規(guī)天然氣開采、煤制天然氣生產、核燃料加工、新型電力和熱力生產以及新型能源相關活動。

437、節(jié)能環(huán)?；顒?F437)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的節(jié)能環(huán)?；顒訝I業(yè)收入，包括高效節(jié)能活動、先進環(huán)保活動、資源循環(huán)利用活動、高效節(jié)水活動。

438、互聯網與現代信息技術服務(F438)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的互聯網與現代信息技術服務營業(yè)收入，包括現代信息傳輸服務、互聯網平臺（互聯網+）、互聯網信息及其他服務、軟件開發(fā)生產、數字內容設計與制作服務、現代信息技術服務、網絡與信息安全服務。

439、現代技術服務與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(F439)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的現代技術服務與創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務營業(yè)收入、包括研發(fā)服務、技術推廣服務、質量檢驗（測）技術服務、知識產權服務、相關專業(yè)技術服務、其他現代技術服務、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務、追溯技術服務。

440、現代生產性服務活動(F440)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的現代生產性服務活動營業(yè)收入，包括先進制造業(yè)服務、現代貿易物流服務、現代互聯網金融、其他現代金融服務、現代商務服務、人力資源服務。

441、新型生活性服務活動(F441)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的新型生活性服務活動營業(yè)收入，包括互聯網教育、新型便民服務、新型住宿服務、新型餐飲服務、現代體育休閑服務、文化娛樂服務、現代旅游服務、現代零售服務。

442、現代綜合管理活動(F442)
指當年1月1日至12月31日企業(yè)發(fā)生的現代綜合管理活動營業(yè)收入，包括城市智能管理服務、現代城市商業(yè)綜合管理服務、農林牧漁業(yè)跨行業(yè)融合服務。

443、“三新”經濟營業(yè)收入合計占比(F443)
根據表格公式填寫

貨物勞務服務表具體指標的填表說明：

1、一、貨物勞務服務代碼（0列）
根據調查的貨物勞務在貨物勞務表中所對應的4位數代碼填寫。

2、計量單位
填寫的貨物范圍僅限于貨物勞務服務表中“計量單位”欄標有計量單位的工業(yè)生產的貨物。貨物勞務服務表中“計量單位”欄未標出計量單位的貨物，“年初產品庫存量”（1行）、“產品產量”(2行)、“產品銷量”（3行）、“其中:內銷產品銷量”(4行)、“出口產品銷量”(5行)和“年末產品庫存量”（6行）均一律填“0”。

3、年初產品庫存量（1列）
指本年年初產成品的庫存數量。

4、本年產品產量（2列）
指企業(yè)本年度生產的產品數量，對于貨物勞務服務表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。

5、本年產品銷量（3=4+5）（3列）
指企業(yè)本年度內實際銷售貨物的數量，包括視同銷售貨物的數量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。

6、其中：內銷產品銷量（4列）
指企業(yè)本年度內實際內銷貨物的數量，包括視同銷售貨物的數量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。

7、其中：出口產品銷量（5列）
指企業(yè)本年度內實際出口貨物的數量，包括視同銷售貨物的數量，對于貨物勞務表所列征收資源稅的礦產品，應填寫本年度生產或銷售的礦產品原礦數量，精礦數量換算原礦數量時，可按選礦比加損失率換算。

8、本年末產品庫存量（6=1+2-3）（6列）
指本年年末產成品的庫存數量。

9、本年產品平均銷售價格（元）(7=36/3)（7列）
指企業(yè)本期內實際銷售貨物的平均銷售價格，產品平均銷售價格＝產品年銷售收入÷產品年銷量。

10、本年內銷貨物勞務計征增值稅的銷售額（8列）
根據01表第2行、第3行和第5行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

11、本年內銷貨物勞務免征增值稅的銷售額（9列）
根據01表第4行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

12、本年出口貨物勞務服務銷售額（10>=11+12+13+14+15）（10列）
根據01表第45行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

13、本年適用退（免）稅政策出口貨物銷售額（11列）
指企業(yè)在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口貨物銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿企業(yè)實行"免、退"辦法的出口貨物銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業(yè)實行"免、抵、退"辦法出口貨物的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口貨物銷售額。

14、本年適用退（免）稅政策出口勞務銷售額（12列）
指企業(yè)在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口勞務銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿企業(yè)實行"免、退"辦法的出口勞務的銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業(yè)實行"免、抵、退"辦法出口勞務的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口勞務的銷售額。

15、本年適用出口退（免）稅政策的服務銷售額（13列）
指企業(yè)在當年1月1日至12月31日期間報關出口并在財務上做銷售的全部（包括單證不齊部分）適用出口退（免）稅政策的出口服務銷售額。具體為:增值稅一般納稅人的外貿企業(yè)實行"免、退"辦法的出口服務的銷售額；增值稅一般納稅人的生產企業(yè)實行"免、抵、退"辦法出口服務的銷售額；以及其他實行免稅辦法的出口服務的銷售額。

16、本年適用征稅政策出口貨物勞務銷售額（14列）
按照財稅[2023]39號文件規(guī)定，適用增值稅、消費稅征稅范圍的出口貨物勞務銷售額；

17、本年適用免稅政策出口貨物勞務服務銷售額（15列）
按照財稅[2023]39號文件規(guī)定，適用增值稅、消費稅免稅范圍的出口貨物勞務銷售額；

18、本年銷項稅額(16=17+18+19)（16列）
根據01表第7行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

19、其中：適用17%或16%稅率的銷項稅額（17列）
根據01表第8行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

20、適用11%或10%稅率的銷項稅額（18列）
根據01表第9行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

21、適用6%稅率的銷項稅額（19列）
根據01表第10行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

22、本年按簡易征收辦法計算的應納稅額（20列）
根據01表第26行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

23、本年內銷貨物計征消費稅的銷售額（21列）
根據01表第75行相應行次的填報口徑分別按貨物勞務分析計算填列。

24、本年內銷貨物免征消費稅的銷售額（22列）
根據01表第76行相應行次的填報口徑分別按貨物勞務分析計算填列。

25、本年出口貨物免征消費稅的銷售額（23列）
根據01表第77行相應行次的填報口徑分別按貨物勞務分析計算填列。

26、消費稅單位稅額（24列）
根據貨物勞務表中所對應貨物經主管國稅機關核定適用的消費稅單位稅額填寫。

27、消費稅稅率（25列）
根據貨物勞務表中所對應貨物經主管國稅機關核定適用的消費稅稅率填寫。

28、按規(guī)定稅率（稅額）計算的應交消費稅額（26=21*25+4*24）（26列）
按指標所列公式計算填寫。

29、本年因外購或委托加工消費品應扣除的消費稅額（27列）
根據01表第79行的填報口徑分別按貨物或勞務分析計算填列。

30、本年按政策規(guī)定減免的消費稅額（28列）
根據01表第80行相應行次的填報口徑分別按貨物勞務分析計算填列。

31、本年應交消費稅額（29=26-27-28）（29列）
按指標所列公式計算填寫。

32、本年計征資源稅的銷售額（30列）
指納稅人當年因銷售原油等按從價稅率計征資源稅的產品的銷售額。

33、資源稅從量計征定額稅率（31列）
指根據資源稅適用等級確定的相應的資源稅單位稅額。對獨立礦山鐵礦石和有色金屬礦原礦按法定的單位稅額乘規(guī)定的減征比率后的實際單位稅額填列。

34、資源稅從價計征比例稅率（%）（32列）
根據貨物勞務表中所對應貨物經主管機關核定適用的資源稅稅率填寫。

35、本年按政策規(guī)定減免的資源稅額（33列）
指根據《資源稅暫行條例》第七條第二款規(guī)定需要履行報批手續(xù)的減免資源稅，按批文規(guī)定的金額填寫。

36、陸上油氣實際征收率（34列）
按照《財政部 國家稅務總局關于原油天然氣資源稅改革有問題的通知》（財稅［2023］114號）規(guī)定的陸上油氣田企業(yè)資源稅實際征收率填寫。

37、本年應交資源稅額（35=（3×31+30×32）-33）（35列）
按指標所列公式計算填寫。

38、銷售收入凈額(經營收入)（36列）
反映對外銷售的應稅貨物或勞務按會計制度應核算收入的收入減去銷售折讓和折扣后的凈額

39、銷售成本(經營成本)（37列）
反映對外銷售的應稅貨物或勞務按會計制度核算的成本。按該貨物勞務相對應的成本填列，不能準確劃分的，按以下公式分攤：該貨物勞務的銷售成本=02表銷售收入凈額（36欄）÷01表主營業(yè)務收入（254行）×01表主營業(yè)務成本（257行）（經營成本）按指標所列公式計算填寫。

40、銷售毛利（經營毛利）（38=36-37）（38列）
按指標所列公式計算填寫。