2023年稅收改革內(nèi)容(2023年稅收新政策)

1.稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港[jiǎng]企業(yè)所得[děi]稅優(yōu)惠政策的通知（財稅〔2023〕31號）。疫情防控[kòng]期間稅收協(xié)定執(zhí)行熱點問題解答（2023年08月14日）。嚴(yán)打涉稅違法行為，大力推[tuī]進(jìn)科技稽查、精準(zhǔn)稽查、協(xié)同稽查，持續(xù)形成對虛開騙稅等涉[shè]稅違法[fǎ]行為嚴(yán)厲打擊的高壓態(tài)勢。

2.稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)[wù]平臺等事項的公告（稅務(wù)總[zǒng]局公告[gào]2023年第1號）。

3.壓縮地方性減免稅核準(zhǔn)時限，簡化核準(zhǔn)流程，創(chuàng)新管理方式，確保納稅人及時享受相關(guān)稅收優(yōu)惠政策。凡人說稅：關(guān)于在校學(xué)生實習(xí)勞[láo]務(wù)報酬個稅預(yù)扣的兩個爭議問題，總局明確了。工業(yè)和[hé]信息[xī]化部稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《享受車船稅減免優(yōu)惠的節(jié)約[yuē]能源使用新能源[yuán]汽車車型目錄》（第十四批）的公告（工業(yè)和信息化部稅務(wù)總局公告2023年10號）。

4.稅務(wù)總局發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告（稅務(wù)[wù]總局發(fā)展改革委公告2023年第23號）。稅務(wù)總局關(guān)于資源稅征收管理若干問題的[de]公告（稅[shuì]務(wù)總局公告2023年第14號）。防疫抗疫稅費優(yōu)惠政策匯總[zǒng]（劃重點版8月22日）。

5.稅務(wù)總局關(guān)于明確國有農(nóng)用地出租等增值稅政策的公告（稅務(wù)總局公告2023年第2號）。加強(qiáng)在推進(jìn)發(fā)票電子化改革、打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法行為[wèi]等方面的社會化協(xié)同，推動與更多部門拓展涉稅數(shù)據(jù)共享。稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一[yī]步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告（稅務(wù)總局公告2023年第19號）。

6.六部委進(jìn)一步優(yōu)化企業(yè)開辦服務(wù)。要像減[jiǎn]稅降費讓市場主體輕裝上陣一樣，更好地讓基層稅務(wù)人輕裝上陣抓落實。享受個人所得稅優(yōu)惠政策的高端人才，還應(yīng)當(dāng)符合“屬于海南省各級人才管[guǎn]理部[bù]門所認(rèn)定的人才”或“一個納稅年度內(nèi)在海南自由貿(mào)易港[jiǎng]收入達(dá)到30萬元人民幣以上[shàng](海南省根據(jù)經(jīng)濟(jì)[jì]社會發(fā)展?fàn)顩r實施動態(tài)調(diào)整”條件之[zhī]一。

7.紅十字會總會等四家群[qún]眾[zhòng]團(tuán)體確認(rèn)2023年度符合公益性捐贈稅前扣除資格。稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行的資[zī]源稅優(yōu)惠政策的公告（稅務(wù)總局公[gōng]告2023年第32號）。工業(yè)和信[xìn]息[xī]化部稅務(wù)總局關(guān)于[yú]發(fā)布《享受[shòu]車船稅減免優(yōu)惠的節(jié)約能源使用新能源汽車車型目錄》（第十六批）（工業(yè)和信息[xī]化部稅務(wù)總局公告2023年第24號）。

8.稅務(wù)[wù]總局關(guān)于完善調(diào)整部分納稅人個人[rén]所得稅預(yù)扣[kòu]預(yù)繳方法的公告（稅務(wù)總局公告2023年第13號）。海關(guān)總署稅務(wù)總局關(guān)于國際進(jìn)口博覽會展期內(nèi)銷售的進(jìn)口[kǒu]展品[pǐn]稅收優(yōu)惠政策的通知（財關(guān)稅〔2023〕38號）。

9.稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部關(guān)于新[xīn]能源汽車免征車輛購置稅有關(guān)政策的[de]公告（稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2023年第[dì]21號）。

10.稅務(wù)總局關(guān)于提高部分產(chǎn)品出口退稅率的公告（稅務(wù)總局公告2023年第15號）。海關(guān)總署稅務(wù)總局關(guān)于海南離島[dǎo]旅客免稅購[gòu]物政策的公告[gào]（海關(guān)總署稅務(wù)總局公告。加強(qiáng)稅收促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)[yùn]行、深化市場化改[gǎi]革、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、區(qū)域協(xié)[xié]調(diào)發(fā)展，以及支[zhī]持鄉(xiāng)村振興、調(diào)節(jié)收入分配、助力高水平對外開放等方面[miàn]的政策研究，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局。

11.海南省[xǐng]人民印發(fā)《海南自[zì]由貿(mào)易港享受個人所得稅優(yōu)惠政策高端緊缺人才清單管理[lǐ]暫行辦法》（瓊府〔2023〕41號印發(fā)），落實海南[nán]自由貿(mào)[mào]易港高端人才和緊缺人才個人所得稅優(yōu)惠政策。城市維護(hù)建設(shè)稅[shuì]法[fǎ]城市維[wéi]護(hù)建設(shè)稅暫行條例。

12.稅務(wù)總[zǒng]局辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加[jiā]強(qiáng)地方性減免稅[shuì]管理工作的通知》（稅總辦發(fā)〔2023〕21號），加強(qiáng)地方性減免稅管理。二是進(jìn)一步加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)，更加有效地讓納稅人知曉地方性稅收減免政策。納[nà]稅人對資源稅優(yōu)惠事[shì]項留存[cún]材料的真實性和合法性承擔(dān)責(zé)任。

13.要態(tài)度堅決、措施精準(zhǔn)地落實好2023年[nián]地方出臺的“六稅兩費”減半征收等政策，落實落細(xì)今年新出[chū]臺的地方性減免稅政策，不能因為稅收收入[rù]形勢嚴(yán)峻、地方財政困難而打折扣、設(shè)門檻。海關(guān)總署稅務(wù)總局關(guān)于取消陸上特[tè]定地區(qū)石油（天然氣）開采項目免稅進(jìn)口額[é]度管理的通知（財關(guān)稅〔2023〕6號）。工業(yè)和信息化部海關(guān)總署稅務(wù)總局能源局關(guān)于印發(fā)《重大技術(shù)裝[zhuāng]備進(jìn)口稅[shuì]收政策管理辦法》的通知（財關(guān)稅〔2023〕2號）。

14.推廣電子[zǐ]營業(yè)執(zhí)照應(yīng)用。舉報/反饋全國常委會通過兩部新稅法。工業(yè)和[hé]信息化部海關(guān)總署稅務(wù)總局能[néng]源局關(guān)于印發(fā)《重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅[shuì]收政策管理辦法實施細(xì)則》的通知（工信部聯(lián)財〔2023〕118號）。

15.稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部關(guān)于設(shè)有固定[dìng]裝[zhuāng]置的非運(yùn)輸專用作業(yè)車[jū]輛免征車輛購置稅有關(guān)政策的公告（稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部公告2023年第35號）。

1.稅務(wù)總局關(guān)于鐵路運(yùn)輸企業(yè)匯總繳納增值稅的通知[zhī]（財稅〔2023〕56號）。工業(yè)和信息化部稅務(wù)總[zǒng]局關(guān)于發(fā)布《享受車船稅[shuì]減免優(yōu)[yōu]惠的節(jié)約能[néng]源使用新能源汽車車型目錄》（第十[shí]五批）的公告（工業(yè)和信息化部稅務(wù)總局公告2023年第18號）。

2.稅務(wù)總局關(guān)于延長小規(guī)模納稅人減免[miǎn]增值稅政策執(zhí)行期限的公告（稅務(wù)總局公告2023年第24號）。

3.三是扎實穩(wěn)妥完[wán]成預(yù)算確定的收入[rù]任務(wù)，推動稅費收入質(zhì)優(yōu)量增。凡人小站，一個讓普通人讀懂稅法的地方來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報道。自2023年9月1日起，一是納稅人以[yǐ]外購原礦與自。

4.八是深入推進(jìn)精誠共治，在更高層次、更廣范圍推動形成多方協(xié)同治稅[shuì]格局。

5.工業(yè)和信息化部[bù]稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《免征車輛購置稅[shuì]的新能源汽車車型目錄》（第三十批[pī]）的公告（工業(yè)和信息化部稅務(wù)總局公告2023年第11號）。建成并上線全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺，逐步穩(wěn)妥擴(kuò)大改革試點范圍。

6.持續(xù)解決形式主義、官僚主義突出問題為基層減負(fù)，總局和省局都要像基層服務(wù)納稅人繳費人一樣，更好地為基層服務(wù)?？偩诌M(jìn)一步加強(qiáng)地方性減免[miǎn]稅管理。

7.深化國際稅收交流合作，協(xié)助有關(guān)辦[bàn]好第二屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，積極配合推進(jìn)《區(qū)域全面經(jīng)濟(jì)伙伴關(guān)系協(xié)[xié]定》。稅務(wù)總局印[yìn]發(fā)《關(guān)于確認(rèn)紅十字會總會等群眾團(tuán)體2023年度公益性捐贈稅前扣除資格的公告》（稅務(wù)總局公告2023年第37號[hào]），公告確認(rèn)“紅十字會總會”“中華全國總工會”“宋慶齡基金會”“國際人才交流[liú]基金會”四家群眾團(tuán)體2023年度符合公[gōng]益性捐贈稅前扣除資格。

8.醫(yī)保局稅務(wù)總局關(guān)于做好2023年城鄉(xiāng)[xiāng]居民基本醫(yī)療保障工作的通知[zhī]（醫(yī)保發(fā)〔2023〕24號）。2023年第33號）。

9.和中歐投資協(xié)定相關(guān)規(guī)則的銜接與實施，做[zuò]好稅收協(xié)定修訂和談簽等工作。稅務(wù)總局關(guān)[guān]于修訂《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（類，2023年版[bǎn]）》等報表的公告（稅務(wù)總局公告2023年[nián]第12號）。相關(guān)鏈接：契稅法（2023年9月1日施行）。

10.人力資源社會保障部稅務(wù)總局關(guān)于階段性減免企業(yè)[yè]社會保險費的通知（人社部發(fā)〔2023〕11號）。稅務(wù)[wù]總局關(guān)于發(fā)布《研發(fā)機(jī)[jī]構(gòu)采購國產(chǎn)設(shè)備增值稅退稅管理辦法》的公告（稅務(wù)總局公告2023年第6號[hào]）。工業(yè)和信息化部稅務(wù)總局[jú]關(guān)于發(fā)布《免征車輛購置稅的新能源汽車[jū]車型目錄》（第三十一批）的公告（工業(yè)和信息化部稅務(wù)[wù]總局公[gōng]告2023年第16號）。

11.稅務(wù)總局關(guān)于[yú]二手車經(jīng)銷有關(guān)增值稅政策的公告（稅務(wù)總局公告2023年第17號）。

12.總局明確外購礦產(chǎn)品與自產(chǎn)礦[kuàng]產(chǎn)品混合加工銷售資源稅的計算。

13.稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實施物流企業(yè)大宗商品倉儲設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的公告（稅務(wù)總局公告2023年第16號）。享受個人所[suǒ]得稅優(yōu)惠政策的高端人才和緊缺人才，須在海南自由貿(mào)易港工作并一個納[nà]稅年度內(nèi)在海南自由貿(mào)易港連續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險等社會保險6個月以[yǐ]上(須包含本年度12月當(dāng)[dàng]月)，且與在海南自由貿(mào)易港注冊并實質(zhì)性運(yùn)營的企業(yè)或單位簽訂1年以上的勞動合同[tóng]或聘[pìn]用協(xié)議等勞動關(guān)系證明材料。加強(qiáng)地方性減免稅政策[cè]輔導(dǎo)和解讀，確[què]保政策執(zhí)行準(zhǔn)確規(guī)范、口徑一[yī]致。

14.稅務(wù)總局關(guān)于航空運(yùn)輸企業(yè)匯總繳納增值稅總分機(jī)構(gòu)名單的[de]通知（財稅〔2023〕30號）。為方便大家查詢，我們將2023年發(fā)布的稅收政策[cè]按稅[shuì]種進(jìn)行了梳理，以下為部分[fèn]政策目錄鏈接，非常實用，快收藏起來吧。

15.二是進(jìn)一步鞏固拓展減稅降費成效促進(jìn)完善現(xiàn)代稅收制度，助力高質(zhì)量發(fā)展。8月5日起不再執(zhí)行20種商品停止減免稅規(guī)定。

16.稅務(wù)總局工業(yè)和信息化部關(guān)于設(shè)有固定裝置的非運(yùn)輸專用作業(yè)[yè]車輛免征車輛購置稅有關(guān)管理事項的公告（稅務(wù)總局工業(yè)[yè]和信息化部公告2023年第20號）。稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個體工商戶延緩繳納2023年所得稅有關(guān)事[shì]項的公告（稅務(wù)總局公告2023年第10號）。稅務(wù)總局關(guān)于明確二手車經(jīng)銷等若干增值稅征管問題的公告（稅務(wù)總[zǒng]局公告2023年第9號）。

17.享受個人所得稅優(yōu)惠政策的緊缺人才，還應(yīng)當(dāng)符合海南自由貿(mào)易港行業(yè)緊缺人才需求目錄范[fàn]圍。

18.充分發(fā)揮增值稅發(fā)票等稅收大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，深化稅收經(jīng)[jīng]濟(jì)分析，打造權(quán)威性、可信度高的稅收經(jīng)濟(jì)指數(shù)，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)服務(wù)大局的能力。三是大力推進(jìn)電子營業(yè)執(zhí)照、電子發(fā)票、電子印章應(yīng)用。海關(guān)總署稅務(wù)總局關(guān)[guān]于[yú]取消海洋石油（天然氣）開采項目免稅進(jìn)口額度管[guǎn]理的通知（財關(guān)稅〔2023〕5號）。

19.凡人說稅：凡人說稅：四個[gè]案例弄懂資源稅外購[gòu]礦產(chǎn)品[pǐn]計稅扣減的計算。

1.四是穩(wěn)妥實施發(fā)票電子化改革，推進(jìn)信[xìn]息化建設(shè)邁出實質(zhì)性步伐。凡人說稅：城建[jiàn]稅[shuì]法改了啥。稅務(wù)總局發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關(guān)于促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高[gāo]質(zhì)量發(fā)展企業(yè)所得稅政策的公告（稅務(wù)總[zǒng]局發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部公告2023年第[dì]45號）。

2.稅[shuì]務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于資源稅征收管理若干問題的公[gōng]告》（稅[shuì]務(wù)總局公[gōng]告2023年第14號），為[wèi]規(guī)范資源稅[shuì]征收管理。海關(guān)[guān]總署稅務(wù)總局藥監(jiān)局關(guān)于發(fā)布第二批適用增值稅政策的抗癌藥品和罕見病藥品清單的公告（海關(guān)[guān]總[zǒng]署稅務(wù)總局藥監(jiān)局公告2023年第39號）。稅務(wù)總局關(guān)于在[zài]新辦納[nà]稅人中實行增值稅專用發(fā)票電子化有關(guān)事[shì]項的公告（稅務(wù)總局公告2023年第[dì]22號）。

3.增進(jìn)執(zhí)法統(tǒng)持續(xù)擴(kuò)[kuò]大跨省經(jīng)營企業(yè)全國[guó]通辦涉稅事項范圍。進(jìn)一步降低開辦[bàn]成本。稅務(wù)總局關(guān)于資源稅有[yǒu]關(guān)問題執(zhí)行口徑的公告（稅務(wù)總局公告2023年第34號）。

4.三是納稅人享受資源稅[shuì]優(yōu)惠政策，實行“自行判別、申報享受、有關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，另有規(guī)定的除外。稅務(wù)總局關(guān)于明確無償[cháng]轉(zhuǎn)讓股票等增值稅政策的公告（稅務(wù)總[zǒng]局公告2023年第40號）。人力資源社會保障部稅務(wù)總局關(guān)于[yú]延長階段性減免企業(yè)社會保險費政策實施期限[xiàn]等問題的通知（人社部發(fā)〔2023〕49號）。

5.202321兩年小微[wēi]企[qǐ]業(yè)拔繳的工會[huì]經(jīng)費全額返還[huán]。妥善處[chù]理[lǐ]好減與收、質(zhì)與量、條與塊、近與遠(yuǎn)的關(guān)系，既要[yào]把該收的依法依規(guī)收[shōu]上來，又要堅決守住不收“過頭稅費”的底[dǐ]線。

6.稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)[fā]布第二批適用北京2023年冬奧會、冬殘奧會[huì]和測試賽企業(yè)贊助增值稅政策的企[qǐ]業(yè)名單的公告（稅務(wù)總局公告2023年第42號）。8月5日起不再執(zhí)行20種商品停止減免稅規(guī)定。稅務(wù)總局[jú]關(guān)于發(fā)布《海南離島免稅店銷售離島免稅商品免征[zhēng]增值稅和消費稅管理辦法》的公告[gào]（稅務(wù)總局公告2023年第16號[hào]）。

7.采原礦混合為原礦銷售，或者以外購選礦產(chǎn)品[pǐn]與自產(chǎn)選礦產(chǎn)品混合為選礦產(chǎn)品銷售的，在計算應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額或者銷售數(shù)量時，直接扣減外購原礦或者外購選礦產(chǎn)品的購進(jìn)金額或者購進(jìn)數(shù)量。總局明確資源稅征收管理三個事項。

8.契稅法契稅暫行條[tiáo]例。稅務(wù)總局關(guān)于廣告費和業(yè)務(wù)[wù]宣傳費支出稅前扣除有關(guān)事項的公告（稅務(wù)總局公告2023年第43號）。海南明確享受個人[rén]所得稅優(yōu)[yōu]惠政策的高端緊缺人才需要具備的條件。

9.稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)用[yòng]機(jī)動[dòng]車銷售統(tǒng)一發(fā)票電子信息辦理車輛購置稅業(yè)務(wù)的[de]公告（稅務(wù)總局公告2023年第3號）。

10.二是納稅人申報資源[yuán]稅時，應(yīng)當(dāng)填報《資源稅納稅申報表》。

11.深入[rù]弘揚(yáng)稅務(wù)精神，大力選樹和培養(yǎng)使用先進(jìn)典型，厚植向善向上的稅[shuì]務(wù)文化，進(jìn)一步振奮干事創(chuàng)業(yè)的精氣神。稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《國際運(yùn)輸船舶增值稅退稅管理辦法》的公告（稅務(wù)總局公告2023年第18號）。稅務(wù)總局關(guān)于集成電路設(shè)計企業(yè)和[hé]軟件企業(yè)2023年度企業(yè)所得稅匯[huì]算清繳適用政[zhèng]策的公告（稅務(wù)總局公告2023年第29號）。

12.稅務(wù)總局關(guān)于[yú]電影等行業(yè)稅費支持政策的公告（稅務(wù)總[zǒng]局公[gōng]告2023年第25號）。

13.三是進(jìn)一步優(yōu)化辦稅服務(wù)，更加便捷地讓納稅人享受地方性稅收減免政策。

14.稅務(wù)總局[jú]關(guān)于支持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)增值稅政策的公告（稅務(wù)總局公告2023年第13號）。

15.納稅人以外購原礦與自采原礦混合洗選加工為選礦產(chǎn)品銷售[shòu]的，在計算應(yīng)稅產(chǎn)品銷售額或者銷[xiāo]售數(shù)量時，按照外購原礦購進(jìn)金額（數(shù)量）、本地[dì]區(qū)原礦適用稅率、本地區(qū)[qū]選礦產(chǎn)品適用稅率折算扣減。四是進(jìn)一步[bù]強(qiáng)[qiǎng]化統(tǒng)計分析，及時準(zhǔn)確地反映地方性稅收減免政策成效。

16.稅務(wù)[wù]總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港高[gāo]端緊缺人才個人所得稅政策的通知[zhī]（財稅〔2023〕32號）。稅務(wù)總局關(guān)于支[zhī]持個體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)[yè]等稅收征收管理事項的公告（稅務(wù)總局公告2023年第5號[hào]）。

17.征期結(jié)[jié]束后，盡快對[duì]減免稅數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，確保數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確統(tǒng)計。

18.稅務(wù)總局關(guān)于[yú]（上海）自貿(mào)試驗區(qū)臨港新片[piàn]區(qū)重點產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅政[zhèng]策的通知（財稅〔2023〕38號）。繼續(xù)抓實抓細(xì)延續(xù)實[shí]施和新出臺的稅費優(yōu)惠政策落實，持續(xù)[xù]優(yōu)化推動政策紅利直達(dá)市場主體的機(jī)制和做法。

19.醫(yī)保局稅務(wù)總局關(guān)于階段性減征職工基本醫(yī)療保險費的指導(dǎo)意[yì]見（醫(yī)保發(fā)〔2023〕6號）。

20.一是進(jìn)一步提升政治站位，不折不扣地落實地[dì]方性稅收減免政策。