增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)操作說明

　　2023年10月31日，增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版將在甘肅上線運(yùn)行。系統(tǒng)上線后納稅人開具增值稅發(fā)票并沒有變化，但發(fā)票抵扣勾選需登錄全新上線的增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)操作，免掃描平臺(tái)將停用。

　　那么，增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是什么呢？什么時(shí)候上線？有什么需要注意的？如何使用呢？為此，稅務(wù)機(jī)關(guān)制作增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)操作說明，幫助大家提前熟悉新平臺(tái)。

　　相關(guān)政策——國家稅務(wù)總局公告2023年第1號(hào) 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)等事項(xiàng)的公告

　　一、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是什么？

　　增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)是現(xiàn)有增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的升級(jí)版，在原有基礎(chǔ)上更改與新增了一些功能，并將其更名為增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)。為納稅人提供增值稅專用發(fā)票等抵扣憑證的網(wǎng)上抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、成品油消費(fèi)稅申報(bào)、勾選庫存、進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票查詢和下載等功能。

　　二、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)什么時(shí)候上線？

　　增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)將于2023年10月31日在甘肅上線，屆時(shí)納稅人可登陸增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（網(wǎng)址為：https://fpdk.gansu.chinatax.gov.cn/

　　）進(jìn)行發(fā)票抵扣勾選、退稅勾選、發(fā)票查詢等操作。

　　三、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)和原增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)有什么差異？

　　增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)最重要的是增加了發(fā)票的全生命周期展示以及對(duì)增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票用途的確認(rèn)簽名，相較于選擇確認(rèn)平臺(tái)，其具體新增和優(yōu)化的功能如下：

　　四、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)上線后有什么是需要特別注意的？？

　　1、免掃描平臺(tái)將停用。根據(jù)增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版流程變化，我局電子稅務(wù)局中的免掃描認(rèn)證功能將于2023年10月25日零時(shí)起停用，10月31日起納稅人需要登錄增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)企業(yè)版進(jìn)行抵扣勾選。

　　2、登陸綜合服務(wù)平臺(tái)，需要本企業(yè)金稅盤、稅控盤或擁有企業(yè)數(shù)字證書的Ukey。

　　3、在該所屬期發(fā)票抵扣勾選后，在申報(bào)期內(nèi)必須在平臺(tái)進(jìn)行確認(rèn)簽名后，才可以進(jìn)行增值稅申報(bào)。

　　4、掃描認(rèn)證的發(fā)票，也需要在平臺(tái)進(jìn)行用途確認(rèn)操作。即掃描認(rèn)證的發(fā)票如需用于抵扣，在該所屬期申報(bào)前，必須登陸平臺(tái)進(jìn)行簽名；如申請(qǐng)退稅（代辦退稅除外），則需在申請(qǐng)?jiān)路?，登陸平臺(tái)確認(rèn)。

　　五、增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)的操作指南在哪里？

　　熱點(diǎn)操作問題解答

　　1.勾選為“部分抵扣”和“不抵扣”的發(fā)票，該所屬期申報(bào)繳稅后能否再次選擇抵扣？

　　答：不可以再次選擇抵扣。

　　2.可以將一張發(fā)票同時(shí)進(jìn)行“抵扣勾選”和“退稅勾選”嗎？

　　答：不可以，一張發(fā)票僅可勾選一種用途。

　　3.納稅人如何對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)？

　　答：征期內(nèi)，納稅人完成當(dāng)期抵扣勾選后，需在增值稅申報(bào)抵扣前，到“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，生成本期可用于申報(bào)抵扣的發(fā)票匯總統(tǒng)計(jì)表，并進(jìn)行確認(rèn)簽名。

　　4.納稅人進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后是否可以繼續(xù)勾選發(fā)票？

　　答：納稅人在非增值稅申報(bào)期，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，可繼續(xù)對(duì)發(fā)票進(jìn)行抵扣/不抵扣操作，但不可進(jìn)行確認(rèn)簽名。納稅人在增值稅申報(bào)期內(nèi)，進(jìn)行“申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)”操作后，則必須撤銷統(tǒng)計(jì)方可進(jìn)行抵扣/不抵扣操作。

　　5.“確認(rèn)簽名”是什么？

　　答：“確認(rèn)簽名”是指在平臺(tái)中對(duì)當(dāng)期申請(qǐng)抵扣的發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)。納稅人申報(bào)期內(nèi)需對(duì)抵扣勾選統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行簽名確認(rèn)，方可進(jìn)行當(dāng)期的抵扣申報(bào)工作，經(jīng)“確認(rèn)簽名”確認(rèn)后當(dāng)前統(tǒng)計(jì)表將作為申報(bào)抵扣的依據(jù)。

　　6.不經(jīng)過“確認(rèn)簽名”是否可以申報(bào)抵扣？

　　答：不可以。

　　7.本期無進(jìn)項(xiàng)抵扣需求是否需要申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名？

　　答：若納稅人本期沒有需要勾選抵扣的增值稅發(fā)票，則不需要在平臺(tái)中進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)并確認(rèn)簽名。

　　8.“確認(rèn)簽名”功能開放時(shí)間？

　　答：“確認(rèn)簽名”功能僅在申報(bào)期內(nèi)開放，確認(rèn)簽名和撤銷簽名支持多次操作。如納稅人因注銷稅務(wù)登記，需要提前申報(bào)抵扣的，可使用“注銷勾選”功能提前進(jìn)行確認(rèn)簽名。

　　9.確認(rèn)簽名后需要繼續(xù)勾選發(fā)票怎么辦？

　　答：確認(rèn)簽名后系統(tǒng)會(huì)鎖定當(dāng)期勾選操作，如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在成功“撤銷簽名”后繼續(xù)進(jìn)行勾選和撤銷勾選操作。

　　10.撤銷確認(rèn)簽名有無次數(shù)限制？

　　答：抵扣勾選支持多次撤銷確認(rèn)，退稅勾選確認(rèn)后不可撤銷，代辦退稅勾選后無需確認(rèn)且不可撤銷。