A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”不能填寫(xiě)且沒(méi)有自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，怎么處理？

問(wèn)題原因：該欄次是根據(jù)主表以下數(shù)據(jù)計(jì)算取數(shù)，不允許修改。

（1）“從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)”選擇的“是”；

（2）資產(chǎn)總額單位是“萬(wàn)元”企業(yè)按單位“元”錄入的數(shù)據(jù)；

（3）主表23欄“應(yīng)納稅所得額”超過(guò)30萬(wàn)。

解決辦法：本行由《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類(lèi)）》（A100000）第23行應(yīng)納稅所得額計(jì)算需要符合條件的小型微利企業(yè)減按20％減半的稅率征收企業(yè)所得稅。須符合以下幾項(xiàng)要求：

（1）“從事國(guó)家限制和禁止行業(yè)”選擇的“否”；

（2）把計(jì)算所得的資產(chǎn)總額，折算成萬(wàn)元錄入。

（3）“應(yīng)納稅所得額”30萬(wàn)，不符合小微企業(yè)條件，A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表靠前行“符合條件的小型微利企業(yè)”不自動(dòng)產(chǎn)生數(shù)據(jù)。