A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表第1行“符合條件的小型微利企業(yè)”不能填寫且沒有自動生成數(shù)據(jù)，怎么處理？

問題原因：該欄次是根據(jù)主表以下數(shù)據(jù)計算取數(shù)，不允許修改。

（1）“從事國家限制和禁止行業(yè)”選擇的“是”；

（2）資產(chǎn)總額單位是“萬元”企業(yè)按單位“元”錄入的數(shù)據(jù)；

（3）主表23欄“應(yīng)納稅所得額”超過30萬。

解決辦法：本行由《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）第23行應(yīng)納稅所得額計算需要符合條件的小型微利企業(yè)減按20％減半的稅率征收企業(yè)所得稅。須符合以下幾項要求：

（1）“從事國家限制和禁止行業(yè)”選擇的“否”；

（2）把計算所得的資產(chǎn)總額，折算成萬元錄入。

（3）“應(yīng)納稅所得額”30萬，不符合小微企業(yè)條件，A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表靠前行“符合條件的小型微利企業(yè)”不自動產(chǎn)生數(shù)據(jù)。