咨詢一下 當(dāng)月計(jì)提工資 當(dāng)月發(fā)一部分 剩余次月發(fā) 的會(huì)計(jì)分錄

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅3、支付社保、公積金及個(gè)稅:借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅貸:銀行存款