上年度收到穩(wěn)崗補(bǔ)貼沖減了當(dāng)年的社保費(fèi)用做分錄借：管理費(fèi)用/社保-102960 借：銀行存款102960；今年社保要求穩(wěn)崗補(bǔ)貼繳納職工社保做分錄借：以前年度損益調(diào)整102960 貸：其他應(yīng)付款102960 現(xiàn)在結(jié)賬后資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)相差剛好是102960，請(qǐng)問我的調(diào)整分錄是對(duì)的嗎？為什么期末數(shù)不平？怎樣調(diào)整？