增值稅附表四 一般項目加計抵減計算 本期調(diào)減額怎么填啊請老師舉例

你好！舉例說明：2019年4月某咨詢公司的銷項稅額31萬元，進項稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進項稅額，那么該公司4月份增值稅的加計抵減額是多少？4月份應(yīng)納增值稅額是多少？解析：4月份應(yīng)納增值稅的加計抵減額=10萬元*10%=1萬元；4月份應(yīng)納增值稅額=31萬元-10萬元=21萬元4月份需要實際繳納增值稅額=21萬元-1萬元=20萬元。其中本期調(diào)減額這一項的數(shù)據(jù)填加計抵減額=10萬元*10%=1萬元