計提工資和社保，發(fā)放的會計分錄怎么做

您好，請參考，1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資2.計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金4.上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)其他應(yīng)收款——社保(個人部分)貸：銀行存款或現(xiàn)金5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金