深圳注冊公司稅收優(yōu)惠政策(深圳公司注冊稅務籌劃)

如何利用稅收優(yōu)惠政策進行合理的稅收籌劃

無論是外商投資企業(yè)、民營企業(yè)還是上市公司，對于股東來說，投資決策都必須考慮稅收政策因素對投資回報的影響。在進行稅收籌劃時可以合理利用稅收優(yōu)惠政策，為企業(yè)謀取更大的經(jīng)濟利益。本文簡要介紹一些稅收優(yōu)惠政策。

注冊地點的選擇

我國制定了一系列的不同地區(qū)稅負存在差別的稅收優(yōu)惠政策。投資者在選擇企業(yè)的注冊地點的時候，可以利用國家對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、貧困地區(qū)、保稅區(qū)、經(jīng)濟特區(qū)的稅收優(yōu)惠政策，節(jié)省大量的稅金支出。比如，我國的涉外稅收優(yōu)惠政策采取了分地區(qū)、有重點、多層次的做法，具體內(nèi)容包括：

1. 減按15%的稅率征稅，其范圍包括：

（1）設在經(jīng)濟特區(qū)的外商投資企業(yè)，在經(jīng)濟特區(qū)設立機構(gòu)、場所從事生產(chǎn)、經(jīng)營的外國企業(yè)。

（2）設在經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。

（3）設在沿海經(jīng)濟開放區(qū)和經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)屬于技術(shù)密集、知識密集型項目，或者外商投資額在3000萬美元以上，回收投資時間長的項目，或者屬于能源、交通、港口建設項目。

（4）從事港口碼頭建設的外商投資企業(yè)。

（5）在經(jīng)濟特區(qū)和國務院批準的其他地區(qū)設立的外資銀行、中外合資銀行等金融機構(gòu)，外國投資者投入資本或分行由總行撥入營運資金超過1000萬美元，經(jīng)營期在10年以上的。

（6）以上海浦東新區(qū)設立的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，以及從事機場、港口、鐵路、公路、電站等能源、交通建設項目的外商投資企業(yè)。

（7）在國務院確定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)設立的被認定為高新技術(shù)企業(yè)的外商投資企業(yè)，以及在北京市新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)試驗區(qū)設立的被認定為新技術(shù)企業(yè)的外商投資企業(yè)。

（8）在國務院規(guī)定的其他地區(qū)設立的從事國家鼓勵項目的外商投資企業(yè)。

2. 征稅范圍

減按24%的稅率征稅，其范圍包括： 設在沿海經(jīng)濟開放區(qū)和經(jīng)濟特區(qū)、經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)的生產(chǎn)性外商投資企業(yè)。

投資單位組織形式的選擇

一般來說，在企業(yè)的創(chuàng)立初期，發(fā)生虧損的可能性較大。采用分公司的形式可以把分支機構(gòu)的損失轉(zhuǎn)嫁到總公司，進而減輕總公司的稅收負擔。而當投資的企業(yè)進入常規(guī)運行的軌道之后，則可采用設立子公司的形式來享受當?shù)卣峁┑亩愂諆?yōu)惠政策。

當然，也要警惕那些非正常流動的企業(yè)。企業(yè)非正常流動主要有以下4種類型：

1.脫殼分離型

這類企業(yè)“東邊壘窩，西邊注冊；南邊掛牌，北邊生產(chǎn)銷售”。有些企業(yè)只是在某個園區(qū)或經(jīng)濟開發(fā)區(qū)登個記、掛個牌，實際生產(chǎn)經(jīng)營地未變。有的在同一住所登記注冊幾家甚至十幾家公司。

2.總分機構(gòu)“倒置型”

有些企業(yè)原總機構(gòu)在某城區(qū)，為享受優(yōu)惠政策，將總機構(gòu)辦公住所遷移到某經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，而在原地設立分支機構(gòu)，造成主體稅收轉(zhuǎn)移或稅收級次變更。

3.“全脫型”

由于各區(qū)對企業(yè)的優(yōu)惠政策不一，出現(xiàn)了“哪里政策寬松、企業(yè)就往哪里遷”的現(xiàn)象。這類企業(yè)新注冊地與經(jīng)營地雖然是一致的，但并非實際生產(chǎn)經(jīng)營的需要而遷址，純粹是為了享受優(yōu)惠政策免繳、少繳稅收和各項基金。個別企業(yè)這里享受完了優(yōu)惠政策，又搬遷新址繼續(xù)享受優(yōu)惠政策。

4.“游動無照經(jīng)營型”

少數(shù)企業(yè)為脫離工商、稅務部門的屬地管理，借變更經(jīng)營場所之名搞游動無照經(jīng)營。

投資方向的選擇

隨著社會越來越注重環(huán)保型經(jīng)濟的發(fā)展，環(huán)保產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品也會享受到稅收政策的優(yōu)惠。企業(yè)可以利用這個機會來實現(xiàn)投資方向的調(diào)整，達到實現(xiàn)稅收籌劃的目的。比如深圳市對于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)就規(guī)定了以下稅收優(yōu)惠政策：

1.企業(yè)所得稅的優(yōu)惠

（1）對新認定的生產(chǎn)性高新技術(shù)企業(yè)實行兩年免征企業(yè)所得稅，8年減半征收企業(yè)所得的優(yōu)惠。對現(xiàn)有的高新技術(shù)企業(yè)，除享受原有“二免六減半”的企業(yè)所得稅優(yōu)惠外，增加兩年減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。企業(yè)按規(guī)定享受減免企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策期滿后，當年出口產(chǎn)品產(chǎn)值達到當年產(chǎn)品產(chǎn)值70%以上，經(jīng)稅務部門核實，按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。

（2）經(jīng)認定的擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目，5年免征企業(yè)所得稅；之后3年減半征收企業(yè)所得稅。

（3）高新技術(shù)企業(yè)引進高新技術(shù)經(jīng)過消化、吸收的新項目投產(chǎn)后，不論該企業(yè)以前年度是否享受過所得稅減免優(yōu)惠，經(jīng)市政府有關(guān)部門認定、稅務部門批準，該項目所獲利潤3年免征企業(yè)所得稅。

（4）對從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)的企業(yè)自行研制的技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓及其技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓過程中所發(fā)生的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務和技術(shù)培訓所得，年凈收入在50萬元以下的部分免征企業(yè)所得稅，超過的部分依法繳納企業(yè)所得稅；對科研單位，高等院校進行技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓、技術(shù)服務所得，年凈收入在100萬元以下的部分免征企業(yè)所得稅，超過的部分減半征收企業(yè)所得稅。

2.營業(yè)稅的減免優(yōu)惠

（1）經(jīng)認定的擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化項目，5年免征營業(yè)稅；之后3年減半征收營業(yè)稅。

（2）對從事高新技術(shù)產(chǎn)品開發(fā)企業(yè)和科研單位、高等院校技術(shù)成果轉(zhuǎn)讓，及其轉(zhuǎn)讓過程中所發(fā)生的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務和技術(shù)培訓的收入，免征營業(yè)稅。

3.房產(chǎn)稅、印花稅和個人所得稅的減免優(yōu)惠

（1）高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目新建成或新購置的生產(chǎn)經(jīng)營場所，自建成或購置之日起5年內(nèi)免征房產(chǎn)稅。

（2）高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目所簽訂的技術(shù)合同免征印花稅。

（3）高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項目獎勵和分配給員工的股份，凡再投入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，免征個人所得稅。

此外，根據(jù)《財政部、國家稅務總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知》（財稅字〔2000〕198號），自2001年1月1日起，對下列貨物實行增值稅即征即退的政策； ①利用煤炭開采過程中伴生的舍棄物油母頁巖生產(chǎn)加工的頁巖油及其他產(chǎn)品； ②在生產(chǎn)原料中摻有不少于30%的廢舊瀝青混凝土生產(chǎn)的再生瀝青混凝土；③利用城市生活垃圾生產(chǎn)的電力； ④在生產(chǎn)原料中摻有不少于30%的煤矸石、石煤、粉煤灰、燒煤鍋爐的爐底渣（不包括高爐水渣）及其他廢渣生產(chǎn)的水泥。同時，自2001年1月1日起，對下列貨物實行按增值稅應納稅額減半征收的政策：①利用煤矸石、煤泥、油母頁巖和風力生產(chǎn)的電力； ②部分新型墻體材料產(chǎn)品。

個體診所需要交稅嗎？如何在稅務局查看我們申報的金額需不需要交稅？

一、深圳注冊公司一般需要繳納的稅項

1、增值稅：根據(jù)國家有關(guān)法律，增值稅是企業(yè)必須繳納的稅種。這種稅對企業(yè)非常重要。無論企業(yè)不能逃避增值稅，逃避增值稅都是逃稅。企業(yè)稅務籌劃需要相應的法律責任，因此公司必須注意這個問題。

2、企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅是企業(yè)獲得一定利潤后需要繳納的一種稅和費。一般來說，一般企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅，但一些享受國家年齡優(yōu)惠政策的企業(yè)只需繳納15%的企業(yè)所得稅。

二、注冊深圳公司避稅的基本方法

1、建立獨資企業(yè)：獨資企業(yè)是一家非常好的企業(yè)。該企業(yè)的稅率相對較低，因為獨資企業(yè)享受國家稅收優(yōu)惠政策，企業(yè)要求個人稅收籌劃避稅，可以以個人名義。建立獨資企業(yè)，然后將企業(yè)內(nèi)稅率較高的行業(yè)轉(zhuǎn)讓給獨資企業(yè)，合理避免避稅。這是一種更好的企業(yè)避稅方法。

2、稅收籌劃方案的制定還比較復雜，一般要注意的事情很多。我們必須注意這一點。稅收籌劃方案的成功制定有一定的要素，必須引起我們的重視。

首先，首先要樹立稅收籌劃的基本意識：制定稅收籌劃時，必須建立有計劃的方案。規(guī)劃的基本意識意味著我們必須想出規(guī)劃的方法，必須制定計劃。不能隨便說幾個方案，這些基本的稅務規(guī)劃方案需要仔細比較，一定的稅收激勵措施要推出大量的最佳方案，所以是最好的。

其次，建立法律意識：中國是一個法治國家。每個人都非常清楚。所謂的法治國家實每個人要求的所有行動都必須在法律允許的范圍內(nèi)進行。這是非常重要的。必須認真對待這一點。一旦被忽視，就會嚴重影響基本效果。因此，在制定稅收籌劃時必須樹立法律意識。

什么是稅務籌劃？具體有哪些內(nèi)容？

稅務籌劃又稱“合理節(jié)稅”，是指納稅人在法律規(guī)定的許可范圍內(nèi)，通過對經(jīng)營、投資、理財活動的事先籌劃和安排，盡可能減輕企業(yè)稅負，取得企業(yè)節(jié)稅的經(jīng)濟利益最大化。

比如可以通過巧簽投資合同享受節(jié)稅收益，投資方式一般有貨幣、固定資產(chǎn)、存貨、無形資產(chǎn)等幾種方式，我們針對固定資產(chǎn)來做兩種不同方案。

方案一：機器設備作為注冊資本投入，房屋作為其他收入。按照這種方案，企業(yè)以設備作為注冊資本投入，參與合資企業(yè)利潤分配，同時承擔風險，不征收相關(guān)稅金和附加。

但把房屋直接作價賣給另一企業(yè)，作為新企業(yè)的負債，不共享利潤、共擔風險。

視為同房屋轉(zhuǎn)讓，需要解繳營業(yè)稅、城建稅、教育費附加及契稅（根據(jù)現(xiàn)行政策，企業(yè)以設備作為投資，應視同銷售要征收增值稅、城建稅及教育費附加）。

方案二：房屋作為注冊資本投入，機器設備作為其他收入。房屋、建筑物作為注冊資本投資入股，參與利潤分配，承擔投資風險。

這樣說大家可能不太理解，那舉個通俗的例子吧。

張老板采用方案一，以現(xiàn)有設備和房產(chǎn)與一個外商合資成立一家中外合資企業(yè)，以設備1000萬元（賬面價格1200萬元）和房產(chǎn)1000萬元作投入，并且注冊資本及其他投入均為1000萬元。

張老板負擔的具體稅款為：營業(yè)稅=1000×5%＝50萬元；城建稅、教育費附加＝50×（7％＋3%）＝5萬元；契稅=1000×3%=30萬元，也就是說張老板總共需要繳納85萬元。

張老板如果采取方案二，只需要繳納契稅=1000×3%=30萬元。兩個方案相比，僅僅是改變了幾個字的先后順序，最終張老板就省下55萬元。

根據(jù)《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定“對生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，經(jīng)營期在十年以上的，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年～第五年減半征收企業(yè)所得稅”。

但是， 由于在合同中規(guī)定核算方式不同，同樣的分階段投資，取得同樣的利潤，但稅后凈利潤卻相差很遠。

按國家稅收政策規(guī)定，可以不征營業(yè)稅、城建稅及教育費附加，只需征契稅。同時，稅法又規(guī)定，企業(yè)出售自己使用過的固定資產(chǎn)，其售價不超過原值的，不征增值稅。

再比如，建筑行業(yè)因雇工人、買砂石這些沒辦法取得成本票，導致企業(yè)利潤虛高，要多交很多企業(yè)所得稅，只能冒著風險虛開發(fā)票。

企業(yè)把自己使用過的機器設備直接作價給另一企業(yè)，視同轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)，且其售價一般達不到設備原價。因此，按政策規(guī)定可以不征增值稅。

其實，建筑公司缺成本票是可以做到合理合規(guī)解決的。

首先關(guān)于砂石的問題，如果砂石是由個人銷售，那可以讓對方去稅務局代開發(fā)票，這樣就只需要交1%的增值稅和1.5%的個稅。

再說勞務分包給包工頭的話，可以讓包工頭去注冊一個個體工商戶，以個體工商戶來給企業(yè)開具工程服務類的發(fā)票，年度開票500萬以內(nèi)，增值稅只要1%，個稅只要0.5%。

最后，你還可以成立個人獨資企業(yè)。建筑企業(yè)成立個人獨資企業(yè)，可以享受核定征收，征收個人經(jīng)營所得稅，核定開票額的10%，再根據(jù)五級累進制計算出個稅在0.5%-2.19%之間，無企業(yè)所得稅，可以很大程度上減輕稅負，還可以解決缺成本票的問題。

所以想要降低企業(yè)稅負，要先了解各種稅收政策，咨詢專業(yè)人士，然后優(yōu)選一個方案來執(zhí)行，比如在做營銷活動的時候，送的東西不同交的稅也不同，有些需要交稅有些不需要。

簡單來說，稅務籌劃就是幫企業(yè)合規(guī)避稅，減少稅務風險。

稅務籌劃六大方法有哪些？

稅務籌劃方法如下：

1.納稅人不同類型的選擇個體工商戶獨資企業(yè)合伙企業(yè)法人企業(yè)，個體工商戶、獨資企業(yè)和合伙企業(yè)的經(jīng)營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額為應納稅所得額，計算繳納個人所得稅而不需要繳納企業(yè)所得稅。法人企業(yè)按照稅法要求需要就其經(jīng)營利潤繳納企業(yè)所得稅，若法人企業(yè)對自然人股東實施利潤分配，還需要繳納20%的個人所得稅。

2.不同納稅人之間的轉(zhuǎn)化，一般納稅人_小規(guī)模納稅人，增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。這兩種類型納稅人在征收增值稅時，計算方法和征管要求不同。一般納稅人實行進項抵扣制，而小規(guī)模納稅人必須按照使用的簡易計稅方法計算繳納增值稅且不實行進項抵扣制。

公司稅籌是什么

公司稅籌深圳公司注冊稅務籌劃：指公司的稅收籌劃

公司在開業(yè)之初要先根據(jù)公司的經(jīng)營內(nèi)容明確今后發(fā)生業(yè)務后需要交納的稅收項目深圳公司注冊稅務籌劃，象公司如果有特殊的專利和科技含量較高的項目，把公司設置在高新區(qū)就可以享受到所得稅15%的優(yōu)惠（其它地區(qū)的所得稅稅率為27%）

如果是出口企業(yè)還可以享受退稅的優(yōu)惠，就可以為公司的運營節(jié)省大筆的資金，這些事先設計的內(nèi)容就是公司稅籌。

注冊納稅籌劃師的證書是哪里頒發(fā)的？深圳在哪里學習，考試呢？

自覺地運用稅收、會計、法律、財務等綜合知識來降低納稅成本深圳公司注冊稅務籌劃，以服務于企業(yè)價值最大化的經(jīng)濟行為深圳公司注冊稅務籌劃，納稅籌劃是納稅人實施節(jié)稅的最佳手段之一，它能合理合法地降低企業(yè)高額納稅成本,避免企業(yè)發(fā)生巨額納稅風險。

注冊納稅籌劃師CTP（Certified Tax Planners）是由國家人力資源和社會保障部、國資委下屬中國企業(yè)聯(lián)合會聯(lián)合推出的企業(yè)管理崗位職業(yè)資格認證的項目之一。該證書全國通用。

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