「個人報稅」 怎樣申報個人所得稅?

【/s2/】個人納稅申報表:個人所得稅怎么申報?

1.登陸地稅自助辦稅系統(tǒng),打開菜單,設(shè)置中方人員維護(hù),把公司員工的個人信息逐個登記。2.部門設(shè)置維護(hù)3.個稅所得維護(hù)打開,在工資薪金里導(dǎo)入公司人員信息。4.打開納稅申報窗口,在“個人所得稅代扣代繳表”里申報即可。

其他回答:個人所得稅可以網(wǎng)上申報、在稅務(wù)大廳申報、郵寄申報等。【/h/】公式:【/h/】應(yīng)納個人所得稅=(工資-個人繳納四險一金-扣除個人所得稅2000元)*適用稅率%-快速扣除例:X人X月薪7875元,個人繳納四險一金500元,應(yīng)納個人所得稅是多少?【/h/】應(yīng)納個人所得稅=(工資7875元-個人繳納四險一金金額500元-個人所得稅抵扣2000元)*20%-速扣375=700元。【/h/】附件:個人所得稅稅率表(適用于工資薪金)【/h/】系列月應(yīng)納稅所得額稅率(%)快速扣除1不超過50500元,2超過500元至2000元,10 253超過2000元至5000元。部分20 3755超過20000元至40000元25 13756超過40000元至60000元30 33757超過60000元至80000元35 6375 [ 8超過80000元至100000元40 103759超過100000元的部分)

個人報稅:個人報稅怎么辦

1、申報時所需資料:根據(jù)一個納稅年度內(nèi)的所得、應(yīng)納稅額、已繳(扣)稅額、抵免(扣)稅額、應(yīng)補(bǔ)(退)稅額等情況,如實(shí)填寫并報送《個人所得稅納稅申報表(適用于年所得12萬元以上的納稅人申報)》、個人有效身份證件復(fù)印件,以及主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。有效身份證件,包括納稅人的身份證、護(hù)照、回鄉(xiāng)證、軍人身份證件等。2、納稅申報時需要填報的信息:一般只需填寫個人的相關(guān)基礎(chǔ)信息、各項所得的年所得額、應(yīng)納稅額、已繳(扣)稅額、抵免稅額、應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。個人的相關(guān)基礎(chǔ)信息包括姓名、身份證照類型及號碼、職業(yè)、任職受雇單位、經(jīng)常居住地、中國境內(nèi)有效聯(lián)系地址及郵編、聯(lián)系電話,如果是外籍人員,除上述內(nèi)容外,還需填報國籍、抵華日期等信息。 收起回答

其他回答:可以退稅

個人納稅申報:個人所得稅申報有什么用-百度知道

展開全部 公民應(yīng)當(dāng)依法納稅。稅收具有強(qiáng)制性。 從法律角度講,申報是義務(wù)。 1、法律規(guī)定個人所得稅,以所得人為納稅義務(wù)人,以支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人?？劾U義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理全員全額扣繳申報。就是說公司負(fù)責(zé)代扣代繳您的個人所得稅稅款,并且進(jìn)行辦理全員全額扣繳申報。因此,通常情況下您自己是不必申報的。 2、個人所得稅法規(guī)定:個人所得超過國務(wù)院規(guī)定數(shù)額的(12萬以上),在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務(wù)人的,以及具有國務(wù)院規(guī)定的其他情形的,納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國家規(guī)定辦理納稅申報。有上述情況的您就必須自己申報。 擴(kuò)展資料: 不申報個人所得稅是違法行為。 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》有以下影響 一、 以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的,是抗稅,除由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金外,依法追究刑事責(zé)任。情節(jié)輕微,未構(gòu)成犯罪的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其拒繳的稅款、滯納金,并處拒繳稅款一倍以上五倍以下的罰款。 二、 納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳應(yīng)納或者應(yīng)解繳的稅款,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納,逾期仍未繳納的,稅務(wù)機(jī)關(guān)除依照本法第四十條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外,可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。 三、 扣繳義務(wù)人應(yīng)扣未扣、應(yīng)收而不收稅款的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)向納稅人追繳稅款,對扣繳義務(wù)人處應(yīng)扣未扣、應(yīng)收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。 四、 納稅人、扣繳義務(wù)人逃避、拒絕或者以其他方式阻撓稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正,可以處一萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,處一萬元以上五萬元以下的罰款。 參考資料:百度百科-中華人民共和國稅收征收管理法... 收起回答

個人納稅申報表:什么是個人納稅

由于個人所得稅的應(yīng)稅項目不同,并且取得某項所得所需費(fèi)用也不相同,因此,計算個人應(yīng)納稅所得額,需按不同應(yīng)稅項目分項計算。以某項應(yīng)稅項目的收入額減去稅法規(guī)定的該項費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)后的余額,為該項應(yīng)納稅所得額。一、費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)點(diǎn)點(diǎn)通閱讀器 投就獎!飛度三廂征文打工不如當(dāng)老板 中國藍(lán)籌地產(chǎn)年度評選按稅法規(guī)定:(一)工資、薪金所得,以每月收入額減除費(fèi)用800元后的余額,為應(yīng)納稅所得額。(二)個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得,以每一納稅年度的收入總額,減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額,為應(yīng)納稅所得額。成本、費(fèi)用,是指納稅義務(wù)人從事生產(chǎn)、經(jīng)營所發(fā)生的各項直接支出和分配計入成本的間接費(fèi)用以及銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用;所說的損失,是指納稅義務(wù)人在生產(chǎn)、經(jīng)營過程中發(fā)生的各項營業(yè)外支出。從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅義務(wù)人未提供完整、準(zhǔn)確的納稅資料,不能正確計算應(yīng)納稅所得額的,由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定其應(yīng)納稅所得額。個人獨(dú)資企業(yè)的投資者以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得為應(yīng)納稅所得額;合伙企業(yè)的投資者按照合伙企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和合伙協(xié)議約定的分配比例,確定應(yīng)納稅所得額,合伙協(xié)議沒有約定分配比例的,以全部生產(chǎn)經(jīng)營所得和合伙人數(shù)量平均計算每個投資者的應(yīng)納稅所得額。上述所稱生產(chǎn)經(jīng)營所得,包括企業(yè)分配給投資者個人的所得和企業(yè)當(dāng)年留存的所得(利潤)。(三)對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得,以每一納稅年度的收入總額,減除必要費(fèi)用后的余額,為應(yīng)納稅所得額。每一納稅年度的收人總額、是指納稅義務(wù)人按照承包經(jīng)營、承租經(jīng)營合同規(guī)定分得的經(jīng)營利潤和工資、薪金性質(zhì)的所得;所說的減除必要費(fèi)用,是指按月減除800元。 收起回答

其他回答:納稅年度也是會計年度,按照我國的規(guī)定是公歷每年的1月1日至12月31日。企業(yè)年中開業(yè)的,從開業(yè)日到當(dāng)年12月31日為一個納稅年度?，F(xiàn)在是11月,下一個納稅年度是2010年1月1日到2010年12月31日。

個人所得稅申報表:德國工作場所是必去之地,超詳細(xì)的個人所得稅申報表指南(持續(xù)更新)

本文作者非專業(yè)稅務(wù)人員,詳情請咨詢稅務(wù)顧問。本文內(nèi)容也不具有法律效益,僅供參考閱讀。

無論是在德國做實(shí)習(xí)生還是正式工作,只要月收入超過450歐元(不是迷你工作),繳納個人所得稅是必然的(Einkommensteuer)。在前面的回答中,我也寫了,每個月從工資中扣一個稅的計算方法,實(shí)際上是將月收入乘以12,折算成全年收入,然后按照公式扣除減免,得到“應(yīng)納稅所得額”,再按照稅率計算。這樣,每月工資按“假設(shè)”所得扣除,而德國每年的應(yīng)稅所得以自然年度為統(tǒng)計周期,即1月1日至12月31日。那么,如果某德華學(xué)生當(dāng)年未工作滿12個月,他當(dāng)年的“實(shí)際”應(yīng)稅所得將低于“假設(shè)”值,那么第二年就可以通過“納稅申報表”了。橫檔)”提交自己的年度“實(shí)際收入”和“實(shí)際支出”,以獲得“實(shí)際應(yīng)納稅所得額”,從而更正個人應(yīng)納稅所得額。這樣,我們實(shí)際申報的是個人的實(shí)際應(yīng)納稅所得額。只要低于財政局提前計算的金額,就可以拿回多付的所得稅,以及按照所得稅計算的團(tuán)結(jié)稅和宗教稅。當(dāng)它低于9168歐元(2019年標(biāo)準(zhǔn))的門檻時,你甚至可以收回所有稅款。最近怎么樣?激動嗎?

首先,誰可以自愿報稅

一句話:所有在德國長期居住的人都可以報稅。只要你的月收入超過450歐元,你就會被自動扣除,只要你被扣除了,你就有機(jī)會拿回這些稅款。作為學(xué)生,如果沒有收入或者只有小工作,我們也建議“報稅”,其實(shí)就是報“費(fèi)用/虧損”。技術(shù)術(shù)語是虧損結(jié)轉(zhuǎn)。這些持續(xù)多年的損失,可以在工作第一年后報稅時一并計算,從而減少工作第一年的收入。這里需要注意的是,只有第一年的工作收入可以計算為之前作為學(xué)生的Verlustvortrag,也就是說如果第一年的工作從11月份開始,第一年的工作收入很可能不到10000歐元,所以不管你之前算的損失是1000歐元還是5000歐元,計算后都會低于門檻,只能拿回少量的稅款。所以如果臨近年底找到工作,并且已經(jīng)提交了很多verlusvortrag,盡量把開始時間推到一月份,這樣可以保證之前提交的verlusvortrag不會在下一年的報稅中浪費(fèi)掉。

這里有一個爭議點(diǎn),有人說只有第二學(xué)位(zweit studium/wei鋱dung/fort bildung)的費(fèi)用可以記為虧損結(jié)轉(zhuǎn),比如完成職業(yè)培訓(xùn)(Ausbildung)后的碩士或?qū)W士學(xué)位。第一學(xué)位的費(fèi)用只記為特殊費(fèi)用(Sonderausgaben),有效期只有一年,不能像虧損結(jié)轉(zhuǎn)一樣,多年累計。另一方面,2015年,聯(lián)邦財政法院(聯(lián)邦財政法院/BFH)裁定,區(qū)別對待第一學(xué)位和第二學(xué)位的學(xué)生是違憲的。對于從中國來德國讀研究生或者讀完本科后去德國繼續(xù)讀本科的學(xué)生來說,他們的判斷應(yīng)該比較復(fù)雜。建議在德國和中國留學(xué)的人都要報稅,不管有沒有收入。更重要的是,你可以提前為以后的工作后報稅做準(zhǔn)備。

第二,誰有義務(wù)申報納稅

此前在《德國所得稅詳細(xì)納稅評級》中寫道,擁有三/五稅卡、四/四mit Faktor、六級稅卡等副業(yè)收入的人,無論屬于員工還是學(xué)生,都有納稅申報的義務(wù)。也就是說,如果學(xué)生婚后改變了納稅分類,或者有租房收入,都有納稅申報的義務(wù)。在此展開描述:

拿四級mit Faktor,五級或者六級中的任一種稅卡有第二份持續(xù)性工作且月收入超過450或者年收入超過5400歐元時(同六級稅卡)除了主業(yè)之余還做自由職業(yè),開網(wǎng)店和其他個體經(jīng)營年盈利超過410歐元時存在出租房屋(Vermietung)、出租土地(Verpachtung)或者其他租賃收入一年超過256歐元時私人買賣或通過轉(zhuǎn)售來獲取一年內(nèi)超過600歐元的盈利的行為時,如自住不滿10年的房屋,持有不足1年的首飾、工藝品等。(日常使用的生活物品如二手車,二手家具,舊書等不包括在內(nèi))有領(lǐng)取福利或者補(bǔ)償(Lohnersatzleistung)超過410歐元時,如父母金(Elterngeld)、生育津貼(Mutterschaftsgeld)、失業(yè)金(Arbeitslosengeld I)和病假津貼(Krankengeld)等在一年中有更換過工作時,第二份工作的工資稅證明(Lohnsteuerbescheinigung)第二行也會有“S”的標(biāo)注其他

這里還可以看出,當(dāng)預(yù)扣稅可能較低或未完全計算時,通常有義務(wù)提交納稅申報單。而且預(yù)扣稅可能更高,是自愿報稅。所以,再次建議你無論上學(xué)還是工作都留在德化報稅。為什么不收回你交的稅?

3.我能拿回多少報稅單

據(jù)德國聯(lián)邦統(tǒng)計局統(tǒng)計,平均退稅1007歐元。大部分(58%)有100-1000歐元的退稅。當(dāng)然具體金額肯定會因人而異。通常預(yù)扣稅高,實(shí)際應(yīng)納稅所得額低,差別越明顯,收回的錢就越多。比如小明月薪4000(年薪4.8萬)。按照一級稅卡和0.9%的違約保險附加費(fèi)費(fèi)率,小明全年扣除的稅款為8316歐元,是扣除部分保險和扣除后的結(jié)果。根據(jù)國稅局的計算,小明今年的預(yù)計應(yīng)稅收入約為4萬歐元。但是,如果小明今年因?yàn)樯习?、生病做手術(shù)、買私人養(yǎng)老保險等花了很多錢。,稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)小明的實(shí)際應(yīng)納稅所得額(zu versteuendes Einkommen/zvE)在第二年申報納稅后僅為3萬歐元,以此金額計算后的實(shí)際納稅額應(yīng)為5280歐元,差額為8316-5280 = 3036歐元。另外還有團(tuán)結(jié)稅(稅的5.5%),這樣小明至少能拿回3036+3036*5.5%=3202.98歐元。

換句話說,收回的錢就是工資預(yù)扣稅和實(shí)際計算的稅之間的差額。參考下圖,橫坐標(biāo)為應(yīng)納稅所得額(zu versteuendes Einkommen/zvE),橙色曲線為平均稅率?？梢钥闯?工資越高,稅率越高,5000歐元的意外支出會返還更多的錢。

根據(jù)筆者個人經(jīng)驗(yàn),當(dāng)時的第一份工作是8月份開始的,第二年的實(shí)際應(yīng)納稅所得額按5個月的收入計算。另外由于工作原因,公司搬家,最后退了2000+?？上М?dāng)時不知道要把學(xué)生時代的虧損都報出來,不然還能拿回來更多的錢。

四、納稅申報的起止日期

通常在取得上一年度工資稅證明后,可以在2月份開始報稅。如果您已經(jīng)換了工作,第一份工資稅證書將在第一份工作結(jié)束后一個月收到。另外,如果你作為房東還有租金收入,那就等拿到物業(yè)公司上一年的賬單再說。畢竟維修費(fèi)用也可以算作報稅費(fèi)用?？傊?去年的收支清楚了就可以開始了。

從2019年起,有納稅義務(wù)人的納稅申報期限延長兩個月至次年7月31日。如果有稅務(wù)顧問,可以延長到第三年2月底。無納稅申報義務(wù)的自愿納稅人,最遲可在第五年末提交納稅申報單。下面用一個表格來說明。

5.我應(yīng)該如何申報納稅

兩個字,填表。

雖然這是真的,但是填寫這張表格的過程并沒有說的那么簡單。好在有了其他軟件的幫助(以及本文的介紹),報稅也沒那么復(fù)雜了。主要形式(Hauptwordruck/Mantelbogen)必須是個人信息,包括姓名、生日、地址、婚姻狀況和最重要的報稅號碼:steuer-identificati on summer/steuer-id。小心不要把它和斯特爾努默混淆。德國個人稅號會在你正式安默登之后,以信函的形式發(fā)給你。忘了或者找不到都沒關(guān)系。這個11位數(shù)也可以在工資稅憑證上看到。主要有三個表,大多數(shù)情況下使用ESt 1A表。特殊費(fèi)用(Sonderausgaben)也填寫在此表中,而各種收入和支出信息的金額和描述需要填寫在其他類型的附件表(Anlage)中,其中附件N(Anlage N)是所有員工的必填表(Arbeitnehmer)。以下是一些常見附件的列表:

Anlage Kind = 子女:有孩子的必填A(yù)nlage N = 雇員:非個體自營的必填A(yù)nlage KAP = 投資收入:有金融收益的必填,比如股票、利息、基金等Anlage R = 退休者:拿退休金的必填A(yù)nlage V = 出租收入:有租賃收入者必填,比如房東Anlage AV = 養(yǎng)老保險:當(dāng)你有購買額外養(yǎng)老保險時必填,比如RiesterAnlage Unterhalt = 贍養(yǎng):有贍養(yǎng)父母者必填

傳統(tǒng)報稅:填寫表格并簽名

這里補(bǔ)充一點(diǎn),每張表格的右上角都寫清楚了年份,也就是說每一年的納稅申報表都需要單獨(dú)填寫,幾年的數(shù)據(jù)不能一張表格填寫。舉個例子,如果一個人有孩子,他除了工作,還有房租收入。然后他在申報2016-2018年的納稅時,需要填寫2016年、2017年和2018年的三張主表、三張N表、三張Kind表和三張V表。下圖是2018年主表第一頁(左)和孩子課表第一頁(右),右上角寫著2018字樣。從財政局領(lǐng)取所需表格的紙質(zhì)版,按要求逐一填寫,簽字后交回財政局。

但是現(xiàn)在9102-2019,太低了,手簽不了。而且不方便說實(shí)話。

新納稅申報表:ELSTER

Elster其實(shí)是德語“電子報稅”的縮寫,也就是ELektronische STeuerERkl?Rung在德語中的意思是“喜鵲”,似乎不僅是好消息,也是納稅申報表。這個在線工具是一個由德國稅務(wù)局(Finanzverwaltung)正式開發(fā)的免費(fèi)電子報稅系統(tǒng)。本來是軟件版本,也就是Elster正式版,只支持Windows系統(tǒng)。2020年最后一次更新,也就是19年報稅。后來出了一個叫ElsterSmart的APP,適用于Android和iOS系統(tǒng),但是在Google Play和App Store上評分不高,這里就略過了。目前Elster的開發(fā)重點(diǎn)是web版,也就是Mein Elster(http://elster.de),因?yàn)槭窃诰€版,macOS系統(tǒng)和Windows都可以登錄使用。

Mein Elster的注冊流程比較繁瑣,這里就略過了。輸入Elster后,您可以選擇所需的表格并填寫信息。在可能出現(xiàn)遺漏或錯誤的地方會有需要添加或修改的提醒,這樣更人性化。填好之后可以直接在網(wǎng)上發(fā)到財政局,不需要簽字發(fā)送。另外,現(xiàn)在報稅流程簡化了,不需要提交賬單、收據(jù)等憑證。但是,如果需要,這些文件可以一起掃描、上傳和提交,或者在必要時提交。

專業(yè)報稅:稅務(wù)顧問

雖然稅務(wù)顧問的客戶大多是公司,但他們也幫助私人報稅。費(fèi)用一般按退稅金額的百分比計算,一般為10%-20%。也就是說,如果他幫你退2000歐,收費(fèi)200-400歐。根據(jù)不同的形式也有不同的收費(fèi)。更適合收入較高、收入來源復(fù)雜的人群,或者個體戶。因?yàn)檫@群人賺的多,交的稅也多,拿回自己稅款的可能性也相應(yīng)更高。稅務(wù)顧問的專業(yè)性在于,他們知道哪些費(fèi)用可以抵稅,哪些方法可以合理規(guī)避,相當(dāng)于盡可能幫你從財政局拿回錢。當(dāng)然,對于普通員工來說,幾百歐元的稅金是不需要聘請稅務(wù)顧問的。以下工具可能更合適。

智能報稅:報稅軟件

報稅軟件是筆者推薦的報稅方式,每年收費(fèi)價格一般在20-30歐元不等。相比埃爾斯特,優(yōu)點(diǎn)是不用考慮需要填寫哪些時間表,因?yàn)樗鼤穸悇?wù)顧問一樣詢問你有過哪些活動,讓你填寫相關(guān)信息,軟件會自動填寫相關(guān)表格。軟件也會給你很多小費(fèi),比如告訴你在沒有賬單證明的情況下最多可以收哪些費(fèi)用。這些第三方報稅軟件不僅有PC/Mac版,還有移動版和web版。以下是一些常見的報稅軟件:

WISO Steuer:SparbuchSmartsteuerSteuerSparErkl?rungTaxman

除了這些全版,他們還提供只有主表、n表、Kind表的基礎(chǔ)版,價格一般在15歐元以下。作者使用WISO·斯圖爾:開始。在這里,軟件不錯,但是每年你都需要買一把新鑰匙,安裝一個新版本。而且有些軟件次數(shù)有限,只能征稅一次。

借助軟件提交表單有兩種方式:1。打印生成的pdf表格,簽字后提交給財政局;2.在軟件中鏈接埃爾斯特賬號,然后直接通過互聯(lián)網(wǎng)上的埃爾斯特提交表格。

6.哪些費(fèi)用可以抵稅?

這一章是本文的亮點(diǎn)。這里把作者的經(jīng)歷和網(wǎng)上搜集的內(nèi)容整理在這里。一方面給自己做個記錄,另一方面分享給所有在德國的中國人。再次聲明,以下內(nèi)容不具有法律效力,最終扣稅是否認(rèn)定以當(dāng)?shù)刎斦謱徍私Y(jié)果為準(zhǔn)。

在我們開始之前,讓我們看另一張圖片。左邊是取自德國財政部小冊子的原圖,右邊是我翻譯的中文版。白色區(qū)域?yàn)槌跏际杖?前面帶紅色減號的黃色部分為抵扣項目,為計算結(jié)束時的“實(shí)際應(yīng)納稅所得額”。我們報的所謂扣稅項目,其實(shí)就是減號位的減免項目。

注意:所有填入表中的報稅項目需保證真實(shí)有效,萬萬不可弄虛作假。財政局在審核表單時有讓報稅人索要發(fā)票或者補(bǔ)充其他證明的權(quán)利。

1.工作和職業(yè)相關(guān)費(fèi)用(Werbungskosten)- N表

Werbungskosten字面意思是廣告費(fèi)用。根據(jù)德國所得稅法的定義,是指獲得(Erwerbung)、擔(dān)保(Sicherung)和維持(Erhaltung)收入的所有費(fèi)用,如找工作的費(fèi)用、通勤費(fèi)用等。德國財政局這部分的默認(rèn)Pauschale是1000,也就是每個月扣稅的時候都考慮進(jìn)去。然后我們在Werbungkosten報稅,需要填1000多才有退稅的可能。申報不到1000,就按1000算,好在不用交稅。

1-1.第二學(xué)位的學(xué)費(fèi)

大學(xué)學(xué)費(fèi)(Stu-di-en-ge-büh-ren)--> 雖然現(xiàn)在德國大都是0學(xué)費(fèi)了,也不排除還有一些專業(yè)是收費(fèi)的。另外現(xiàn)在巴登符騰堡州的非歐盟留學(xué)生也是要交學(xué)費(fèi)的。學(xué)期注冊費(fèi)(Se-mes-ter-bei-tr?-ge)學(xué)期票(Semesterticket)考試費(fèi)(Prü-fun-gen)專業(yè)書籍(Fachbücher)和其他學(xué)習(xí)材料(Lernmittel)

1-2.求職費(fèi)用(Bewerbungskosten)

簡歷照片(Bewerbungsfotos)投遞應(yīng)聘材料(Bewerbungsmappen)--> 紙質(zhì)寄出的Pauschale按照8.5€每份,郵件投簡歷的Pauschale是2.5€每份。投出即有效,不管是否被邀請面試。\u003C/li>材料翻譯費(fèi)(übersetzungskosten)出行費(fèi)用(Fahrtkosten)--> 開車按照0.3€\u002Fkm,包括往返行程;停車費(fèi)用;公共交通車票;二等火車票。除面試的路費(fèi)可能會由面試邀請方報銷之外,去拍照,購買材料,去勞動局(Bundesagentur für Arbeit),去招聘展會等都可算在內(nèi)。面試/出差餐補(bǔ)(Verpflegungspauschalen)--> 德國境內(nèi)離家8-24小時12€,滿24小時計24€。\u003C/li>面試/出差住宿(übernachtungskosten)--> 如果面試或者展會太遠(yuǎn)又不得不住宿,且面試邀請方?jīng)]有承擔(dān)的情況下關(guān)于求職的書籍和課程費(fèi)用(Fachliteratur,Teilnehmergebühren)

1-3.學(xué)習(xí)用品/辦公用品(Arbeitsmittel)-無紙包:110 \ u003c/b >

辦公用品(Büromaterialien)--> 打印紙/筆記本/圓珠筆/文件夾等訂閱專業(yè)相關(guān)的報刊雜志(Fach-li-te-ra-tur & -ma-ga-zi-ne)--> Handelsblatt(商務(wù)類),Auto Zeitung(汽車行業(yè))學(xué)習(xí)/工作相關(guān)衣服(Berufsbekleidung)--> 實(shí)驗(yàn)室服(Laborkleidung),清洗費(fèi)用(Reinigungskosten)電腦/平板/顯示器 /打印機(jī)--> 非個體自營的一般按照工作和私人各50%計算,也就是報一半的費(fèi)用。辦公家具(Bürom?bel)--> 寫字桌椅、書架等學(xué)習(xí)/辦公軟件

普通黑色西裝不算工作相關(guān)服裝,因?yàn)榭梢栽谄渌麍龊洗?也可以用于個人目的。

以上采購物品價格較高時,需按年計算折舊(Abschreibung)。自2018年開始,該標(biāo)準(zhǔn)上升到952歐元(800€Netto + 19%MwSt),即低于此價格的物品可在當(dāng)年一次報清,超過的需要按照物品類別分多年報折舊費(fèi)。如電腦是3年,辦公家具是13年。點(diǎn)擊這里查看德國財政部關(guān)于大額物品分類折舊(Absetzung für Abnutzung/AfA)的官方列表。

1-4.學(xué)校/工作費(fèi)用(Fahrtkosten)

路費(fèi)(Fahrtkosten)--> 不論交通工具,Pauschale按照0.3€\u002Fkm,僅計去程和工作日。如有交通月票/年票可以對比開車費(fèi)用,填寫較高的即可,最高上限4500€\u002F年。

1-5.第二居所(Doppelte Haushaltsfuhrung)

學(xué)生宿舍(Stu-den-ten-woh-nung)--> 包括冷租+Ne-ben-kos-ten+停車費(fèi)。前提是學(xué)校附近的住址登記為第二住所(Zweitwohnsitz),且會經(jīng)常往返主要住所(Hauptwohnsitz)。這一點(diǎn)很可惜留學(xué)生就無法滿足了。/或者 因新工作地址較遠(yuǎn),而不得不在公司附近居住,需登記為第二住所(Zweitwohnsitz)的,包括冷租+Ne-ben-kos-ten+停車費(fèi)。最高上限1000€\u002F年

1-6.工作調(diào)動費(fèi)用(Umzugskosten)-無賬單的窮人:811 \ u002ferw。+357 \ u002f種類

找房中介費(fèi)(Mak-ler-pro-vi-sio-n)去看房的路費(fèi) -->計算方法同出差費(fèi)搬家公司費(fèi)用(Umzugsfirma)--> 打包費(fèi)+搬家費(fèi)+小費(fèi)(票據(jù))/或者 自己搬家 --> 租車費(fèi)+油費(fèi)+幫手人工費(fèi)原住處清潔費(fèi)/粉刷費(fèi)(Re-no-vie-run-gen)新住處清潔費(fèi)/粉刷費(fèi)(Re-no-vie-run-gen)雙重房租費(fèi)(doppelte Mietzahlungen) --> 舊住處從搬出到解約生效,最多可報六個月。/或者 舊住處提前解約的賠償費(fèi)暖氣、電器、廚房的拆卸費(fèi)和新住處的安裝費(fèi)(Abbau und Aufbau)電話、網(wǎng)絡(luò)安裝費(fèi)需要去管理處更改地址的費(fèi)用(beh?rdliche Kosten für die Ummeldung)--> 市政廳(Bürgeramt)、車管所(Kfz-Zulassungsstelle)子女因搬家所需補(bǔ)課費(fèi)用(Nachhilfeunterrichtskosten)注意:只有因工作搬家且搬家后的路程有明顯縮短時財政局才會承認(rèn)所有費(fèi)用。因私搬家的費(fèi)用不被承認(rèn)。Pauschale的標(biāo)準(zhǔn)每年都在變化,點(diǎn)擊這里查看官方最新標(biāo)準(zhǔn)。

1-7.內(nèi)政部(Arbeitszimmer)

該房間的房租費(fèi)用(Miete)--> 按該房間所占總房屋面積的百分比*總房租/或者 買房時等同該房間價值的購買費(fèi)用(Geb?udeabschreibung)(折舊參考AfA列表)/以及 貸款買房的利息費(fèi)用(Schuldzinsen für Kredite)--> 按該房間所占總房屋面積的百分比*總費(fèi)用電費(fèi)/水費(fèi)清潔費(fèi)/垃圾費(fèi)電話費(fèi)/網(wǎng)費(fèi) --> 僅計工作使用部分房間保險費(fèi)用(Hausratversicherung)房間裝修費(fèi)用(Renovierungskosten)其他辦公所需,地毯,家具等同屬辦公所需用品(Arbeitsmittel)自愿Homeoffice不可報。雇主無法提供辦公座位而不得不在家辦公時,可報最高1250€每年。只在家辦公的個體自營者可報無上限,私人用途不可超過10%。房間內(nèi)陳設(shè)布置應(yīng)該像一個真正的“辦公室”,地下室房間也可。私人用途房間里的“辦公一角”不被認(rèn)可。

1-8.其他費(fèi)用

銀行帳戶費(fèi)用(Kontoführungsgebühren)- 無票據(jù)Pauschale:16€\u003C/li>稅務(wù)顧問費(fèi)用(Steuerberatungskosten)/或者 報稅軟件費(fèi)用(Steuersoftware)請客吃飯費(fèi)用(Bewirtungskosten)--> 過生日帶蛋糕或家中添丁請大家吃早飯,僅70%可報,上限50€每人(包括自己)\u003C/li>個體自營可能會有給客戶的圣誕禮品費(fèi)用(Geschenkkosten)--> 每份上限35€每人每年\u003C/li>

2.特別支出(特別支出)-主表/附表

上面說的工作目的的稅收抵免那么多,我們來看看個人費(fèi)用可以征稅的部分。這一部分有兩大類,一類是宗教稅(Kirchensteuer),醫(yī)療保險(Krankenversicherungs),護(hù)理保險(Pflegeversicherung),養(yǎng)老保險份額(Altersvorsorgebeitr?葛)等。,因?yàn)?019年繳納的養(yǎng)老保險中,只有88%可以作為特殊費(fèi)用征稅,而且每年還會增加2%,直到2025年達(dá)到100%。這一部分在每月計算扣稅時已經(jīng)考慮在內(nèi),也可以在工資稅證明(Lohnsteuerbescheinigung)上看到。第二類是本章的重點(diǎn)。如果這部分完全不報,財政局默認(rèn)單身36歐元,情侶/伴侶72歐元。本分行很多項目只會填寫總額,然后其他明細(xì)表需要填寫明細(xì)。

2-1.第一學(xué)位的學(xué)費(fèi)

子女私立學(xué)校學(xué)費(fèi)(Schulgeld)[需填Kind表] --> 雖然公立中學(xué)是免費(fèi)的,可是私立中學(xué)的學(xué)費(fèi)可是相當(dāng)貴?？蓤?0%,最高5000€\u003C/li>職業(yè)培訓(xùn)(Ausbildungskosten)/或者 大學(xué)費(fèi)用(Studienkosten)--> 最高6000€\u003C/li>

2-2.維護(hù)/維護(hù)費(fèi)用(Unterhaltszahlungen)

離婚贍養(yǎng)費(fèi)(Unterhaltsleistungen)[需填U表]14歲以下子女撫養(yǎng)費(fèi)(Kinderbetreuungskosten)[需填Kind表] --> 所有育兒的相關(guān)費(fèi)用,接下來單獨(dú)寫。可報67%,最高4000€\u002FKind

2-3.捐贈(支出)

組織成員會費(fèi)(Mitgliedsbeitr?ge)政黨獻(xiàn)金(parteispenden)慈善機(jī)構(gòu)捐款(Spenden an Stiftungen)

2-4.其他保險費(fèi)用

失業(yè)保險(Arbeitslosenversicherung)職業(yè)能力喪失保險(Berufsunf?higkeitsversicherung)意外傷殘保險(Unfallversicherung)人身意外保險(Risiko-Lebensversicherung)私人養(yǎng)老保險(Private Rentenversicherungen)[需填A(yù)V表] --> 比如Riester-Rente第三方責(zé)任險(Haftpflichtversicherung)[需填Vorsorgeaufwand表] --> 比如汽車交強(qiáng)險(Kfz-Haftpflicht),個人責(zé)任險(Privathaftpflicht)

財產(chǎn)保險不是一項特殊費(fèi)用

3.意外支出(Au?埃爾戈。hnliche Belasutungen)-主表

對于一些不可避免的出生、死亡、疾病等意外事故,雖然在德國大部分費(fèi)用都由醫(yī)療保險承擔(dān),但有些費(fèi)用不在保險范圍內(nèi)是不可避免的。幸運(yùn)的是,德國財政部門也很仁慈,規(guī)定如果自付醫(yī)療等費(fèi)用超過Zumutbare Belastung,可以抵稅。下表說明了該承載能力:

比如兩夫妻生育一個孩子,年收入(Einkünfte)為70,000,能力范圍的計算方法為15,340 * 2%+(51,130-15,340) * 3%+(70,000-51,130) * 4% = 2,135.3,超出此范圍的部分可以扣稅。這里有一些可以抵稅的項目。\u003C/ P >醫(yī)療費(fèi)(Krankheitskosten)、護(hù)理費(fèi)(Pflege-und Pflegheimkosten)、療養(yǎng)費(fèi)(Kurkosten)、喪葬費(fèi)(Beerdigungskosten)、眼科手術(shù)(Augenoperationen)、人工授精(Künstliche Befruchtung)和家庭支助(Unterhalt an bedürftige person)-Unterhalt表4。國內(nèi)相關(guān)費(fèi)用,服務(wù)費(fèi),勞務(wù)費(fèi)(Haushaltsnahe Besch?ftigungsverh?Ltnisse,dienstleistungen and handwerleitungen)-主表

這里的扣稅方式不同于以前從總收入中扣除后重新計算所得稅的方式,而是直接返還20%的費(fèi)用。因?yàn)閷Ψ侥玫搅四阃ㄟ^勞動付出的錢,相當(dāng)于拿到了“收入”,所以這部分錢以后還有一部分要交“所得稅”,相當(dāng)于同樣的錢交了兩次“所得稅”,所以在這種情況下,可以收回支付總額的20%。

4-1.家政工人的就業(yè)費(fèi)用(Haushaltsnahe Besch?ftigungsverh?Ltnisse) ->最高可退還510英鎊(支付金額2550) \ u003c/b >

廚師(Koch)保姆(Haushaltshilfe)

4-2.國內(nèi)服務(wù)費(fèi)(Hauhaltsnahe Dienstleistungen)->最高可退金額4000(付款金額20000)\ u 003 c/b >

管理員費(fèi)用(Hausmeisterleistungen)花園維護(hù)費(fèi)(Gartenpflege)定期檢修費(fèi)用(Wartungskosten)道路清潔費(fèi)(Stra?enreinigung)

作為租客,這筆支出通常計入內(nèi)本科斯頓,大致相當(dāng)于國內(nèi)物業(yè)費(fèi)的范圍。這些稅可以抵扣的前提是有收到這部分費(fèi)用的證明。另外,如果你把鑰匙留在家里需要開鎖,這部分也可以扣稅。

開鎖服務(wù)費(fèi)用(Schlüsseldienst)

4-3.handwerleistungen)->最高可退金額1200(已付金額6000) \ u003c/I >

修理門窗費(fèi)用檢查暖氣費(fèi)用粉刷墻壁費(fèi)用水電工費(fèi)用更新自住廚房/廁所費(fèi)用(新房安裝不算)

5.兒童費(fèi)用-實(shí)物表

德國政府對孩子的減稅真的很大。除了知名的Kindergeld,以下項目也有一定程度的稅收減免。

5-1.兒童支助(kinderbetreungskosten)->特別支出(Sonderausgaben)

托兒所(Kita)幼兒園(Kindergarten)假期照料(Ferienbetreuung)互惠生(Au-Pair)(僅計算照顧子女的部分,家務(wù)的部分算作家政人員服務(wù)費(fèi))

鋼琴課的費(fèi)用不包括在內(nèi)

課后學(xué)費(fèi)不包括在內(nèi),搬家需要的輔導(dǎo)班除外,屬于Werbungskosten

5-2.私立學(xué)校學(xué)費(fèi)(Schulgeld) ->特殊費(fèi)用(Sonderausgaben)

私立學(xué)校學(xué)費(fèi)(Schulgeld)--> 可報30%,最高5000€\u003C/li>

6.父母費(fèi)用-倒數(shù)表

如果有給國內(nèi)父母的匯款資助,這部分也可以抵稅。居住在中國的接受者的允許配額是每人4410英鎊。關(guān)于匯款、證明和計算的部分太復(fù)雜了。這一部分作為單獨(dú)一條介紹:\ u 003 ca href = " https://Juan LAN . zhi Hu . com/p/83831209 " class = " internal " > "在德國給父母及家庭成員贍養(yǎng)費(fèi)/生活費(fèi)后納稅申報注意事項"

7.我什么時候能拿到錢

上交表格后,等待時間很長,通常需要1-2個月。財政局會把應(yīng)納稅所得額(zu versteuerndes Einkommen)的計算過程和最終應(yīng)納稅所得額與實(shí)際納稅額之間的差額發(fā)信給你,在接下來的3個工作日內(nèi)記入你在主表中填寫的賬戶。

由于德國的稅收制度過于復(fù)雜,作者也不是專業(yè)人士,本文有資格引起更多人的關(guān)注。希望大家看完之后,能對德國的報稅社會有一個初步的了解,不要再氣餒。同時,我也鼓勵大家行動起來,把自己的稅拿回來。文末借用WISO報稅軟件的口號:千萬不要多給財政局一分錢!(Keinen Cent zuviel ans Finanzamt!)

個人報稅:教你手工報稅[/S2/]

年收入超過18,200澳元的稅務(wù)居民需要申報納稅。

即使沒有收入或者達(dá)不到納稅標(biāo)準(zhǔn),也要提交無收入證明。

如果稅率超過不同的收入起點(diǎn),稅率就會不同。

(個人稅率表)

收入類型

典型收入包括:

工作工資

服務(wù)提示

各種津貼

銀行利息

投資收益

獎金和加班費(fèi)

銷售份額

養(yǎng)老金

*租金

非收入:

政府養(yǎng)老金

學(xué)費(fèi)

所以從中國轉(zhuǎn)到凸凹學(xué)生的學(xué)費(fèi)不算收入~

報稅方式

網(wǎng)上報稅

填寫納稅申報表

會計代表報稅

報稅時間

澳大利亞的財政年度是7月1日至6月30日。

因此,報稅時間為每年7月1日至10月31日。

如果會計代報稅,可以延至10月31日后。

如何在網(wǎng)上報稅

首先,你需要注冊我的政府賬戶,這樣你就可以使用ATO的在線服務(wù)。

邊肖給了每個人一個鏈接:

https://www . ATO . gov . au/persons/住宿-您的納稅申報單/Do-you-Do-need-to-lodge-a-tax-return-/

進(jìn)入頁面后,單擊以我的稅開始您的納稅申報

然后,您將跳轉(zhuǎn)到我的政府的登錄頁面,并選擇創(chuàng)建一個帳戶

進(jìn)入以下頁面,點(diǎn)擊我同意

輸入有效的電子郵件地址,然后單擊下一步

你會通過郵箱得到一個驗(yàn)證碼,然后輸入這個驗(yàn)證碼

然后輸入手機(jī)號,如果想跳過這一步,點(diǎn)擊跳過這一步。

由于以后可能需要認(rèn)證信息,建議輸入手機(jī)號碼。

如果您輸入手機(jī)號碼,您將收到一條帶有驗(yàn)證碼的短信

下一步是創(chuàng)建密碼。請注意,此處的密碼不能少于7位,并且至少有一個數(shù)字。

醬~

醬~

醬~

邊肖建議,設(shè)計密碼的一個好方法是用相似的字母和數(shù)字替換它們。

比如1可以代替I,S可以代替3。這樣容易記憶,保密性高~

然后,你需要填寫三個秘密問題

完成后,我的政府帳戶創(chuàng)建成功~

然后,我們需要將我們的ATO服務(wù)關(guān)聯(lián)到我的政府帳戶,關(guān)聯(lián)到服務(wù),并關(guān)聯(lián)到澳大利亞稅務(wù)局

出現(xiàn)以下頁面時,單擊我同意

這里有兩種不同的關(guān)聯(lián)方法:

首先是回答問題:對于已經(jīng)擁有我的政府賬戶的人來說,這通常是一個選項。

第二,通過關(guān)聯(lián)驗(yàn)證碼,這通常是新用戶注冊時使用的關(guān)聯(lián)方式。

因?yàn)樾掠脩糁耙话悴辉谡?wù)項目注冊,所以沒有個人信息。

因此,個人信息無法通過第一種方法進(jìn)行驗(yàn)證。只有第二種方法可以用來關(guān)聯(lián)驗(yàn)證碼。

所以需要調(diào)用ATO來獲取鏈接代碼。

ATO電話:13 28 61。

工作時間:每周一至周五早8點(diǎn)至晚8點(diǎn);周六上午10點(diǎn)到下午4點(diǎn)。

撥打13 28 61后,按5,然后按4,耐心等待一會兒,ATO工作人員會接聽電話。

關(guān)聯(lián)時告知員工個人信息不完整:

我想把我的ATO鏈接到我的政府賬戶,但是我沒有足夠的信息來驗(yàn)證我的身份。

核實(shí)您的個人信息后,工作人員會給您一個8位數(shù)的鏈接代碼:

像這樣,7ktmw9cy,字母不區(qū)分大小寫。

一般工作人員都會問

稅號TFN

出生日期生日

當(dāng)前地址,當(dāng)前地址

護(hù)照號碼.

手機(jī)號碼

輸入稅號TFN和關(guān)聯(lián)驗(yàn)證碼鏈接碼后,ATO會關(guān)聯(lián)到我的Gov賬戶~

如果不按時報稅,可能會收到ATO的罰款~

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【/s2/】個人報稅:一年賺了12萬,一直喊要去報稅【/s2/】

最近很多小伙伴收到了關(guān)于稅收的短信,要報稅。

小伙伴說他很勉強(qiáng):

申報個稅是什么?我每月發(fā)工資時,已經(jīng)交完稅了,怎么還要申報呢?不申報會不會有事呢?

事實(shí)上,這是一個明確的規(guī)律:

個人年收入高于12萬以上,需要在每年3月31日前完成其納稅申報。

我.

這里所說的“12萬收入”不僅僅指工資,還包括工資以外的收入。

相信北上廣很多朋友每年都能賺到這個數(shù)額。

自行申報,主要針對多收入人群,要申報繳納相應(yīng)的稅費(fèi)。

比如總共有11項,比如收的房租,開小店的收入,股票分紅等等。只要你的11份收入加起來超過12萬,就需要上報國家。

很多人說我之前沒申報過,也沒見過。所以就懶得申報了。

說實(shí)話,這樣的人不多。

根據(jù)稅法規(guī)定,不申報,最高罰款1萬元。因未申報而未繳稅或少繳稅款的,追繳稅款和滯納金,最高罰款5倍。

聽起來很嚇人。

但經(jīng)常與稅務(wù)打交道的人會發(fā)現(xiàn),在實(shí)際操作中有很大的靈活性和自由裁量權(quán)。

比如有些地方,在經(jīng)濟(jì)積極發(fā)展的時候,小企業(yè)的稅務(wù)核定和征收會相對寬松。

但如果是稅收壓力大的一年,這方面的工作會特別嚴(yán)謹(jǐn)。

在稅務(wù)領(lǐng)域,這么多年,似乎大家都默認(rèn)了12萬的申報不是那么強(qiáng)制性的。

畢竟中國的個稅主要是工資稅,這個公司會幫忙交的。所以相當(dāng)一部分人,雖然年收入總額超過12萬,但也懶得申報。

查了一下,發(fā)現(xiàn)自己報稅的工作從2007年就開始實(shí)施了,但是好像沒有太多未申報和最終事故的案例。

知道這方面處罰案例的朋友也可以留言。

二.

雖然之前沒有重大事件,但我傾向于認(rèn)為個稅申報可能會越來越重要。

從稅法改革的方向來看,將所有個人收入納入統(tǒng)計和稅收是大勢所趨。

最重要的是,在大數(shù)據(jù)時代...有你收入的痕跡。逃避稅收的眼光不容易。

比如你覺得可以用支付寶收錢,這樣就不會被盯著看了——但是支付寶現(xiàn)在也在陸續(xù)向政府開放數(shù)據(jù)。

而且支付寶還開通了報稅服務(wù)...

再過三五年,所有偷稅漏稅的手段大概都會被封殺。看看這方面的成熟國家。

美國人最頭疼的一件事就是,每年4月份,他們需要計算上一年賺了多少,花了多少,然后自動申報納稅,來回折騰十幾個小時。

但是人們的征稅方式也更加靈活。

比如兩個人年收入一樣,但是一個單身,一個要養(yǎng)兩個孩子,妻子沒有工作。他們的日常開銷不一樣,有家庭的人會有適當(dāng)?shù)亩愂諟p免。

中國個人所得稅未來將朝著這個方向改革。

三.

至于申報,可以用支付寶,微信。

比如支付寶,因?yàn)榕R近備案期限,首頁有提示。

一般“城市服務(wù)”中的“稅務(wù)查詢”也能查到。

如果不想讓兩個爸爸知道那么多隱私,也可以選擇在地稅網(wǎng)站、APP上申報,或者直接在地稅局稅務(wù)大廳申報。

以北京為栗子。

可以下載一個叫“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局(自然人版)”的APP。注冊認(rèn)證后可以直接申報。

至于要不要申請,自己考慮。

微信微信官方賬號:越女辦公室

歡迎關(guān)注,感受金錢最大的善意。