現(xiàn)金管理?xiàng)l例是什么

現(xiàn)金管理?xiàng)l例全稱(chēng)為《現(xiàn)金管理暫行條例》，是由國(guó)務(wù)院于2011年進(jìn)行最新修訂的行政法規(guī)，制定該條例的目的在于改善現(xiàn)金管理，促進(jìn)商品生產(chǎn)和流通，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督。

現(xiàn)金管理?xiàng)l例法律依據(jù)

《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開(kāi)戶(hù)銀行的監(jiān)督。開(kāi)戶(hù)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容

1、現(xiàn)金的使用范圍

(1)職工工資、津貼；

(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

(3)根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育比賽等各種獎(jiǎng)金；

(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

(5)向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

(7)結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出；

(8)中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2、現(xiàn)金的限額

庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶(hù)銀行核定，核定的依據(jù)一般是企業(yè)3-5天的日常零星開(kāi)支需要量，遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當(dāng)放寬，可以多于5天，但最高不超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支需要量。企業(yè)每日結(jié)存的庫(kù)存現(xiàn)金不能超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分，應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行。

3、現(xiàn)金收、支的規(guī)定

(1)企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶(hù)銀行。當(dāng)日送存如有困難，由開(kāi)戶(hù)銀行確定送存時(shí)間。

(2)企業(yè)支付庫(kù)存現(xiàn)金，可以從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行中提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)；因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先提出限額和用途，報(bào)請(qǐng)開(kāi)戶(hù)銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。

(3)開(kāi)戶(hù)單位從開(kāi)戶(hù)銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付。

(4)因采購(gòu)地點(diǎn)不確定，交通不便，生產(chǎn)或市場(chǎng)急需，搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開(kāi)戶(hù)單位應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

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