企業(yè)所得稅申報流程

1. 納稅人應(yīng)當填寫年度申報單和系列表；

2. 系統(tǒng)檢查每個表的表內(nèi)關(guān)系；

3.系統(tǒng)表之間的關(guān)系；

4.通過審核生成的報告，提交后即可完成年度報告。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第五十五條

企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)辦理當期企業(yè)所得稅匯算清繳。企業(yè)應(yīng)當在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。

企業(yè)所得稅賬務(wù)處理？

1、企業(yè)計提企業(yè)所得稅時，賬務(wù)處理為：

借：所得稅費用

貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

2、企業(yè)季度預(yù)繳時，賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

3、如果企業(yè)需要補繳企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理為：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

4、如果企業(yè)多交了企業(yè)所得稅，賬務(wù)處理為：

借：應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅

貸：以前年度損益調(diào)整

借：以前年度損益調(diào)整

貸：利潤分配——未分配利潤