失控票的會(huì)計(jì)分錄是什么

失控發(fā)票要看實(shí)際情況，

1、如果交易真實(shí)，一般只需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

借：庫(kù)存商品，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

然后結(jié)轉(zhuǎn)成本，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

貸：庫(kù)存商品。

2、如果本身交易不真實(shí)，屬于虛開的發(fā)票的話，則需要先做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，另外要補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。

借：庫(kù)存商品，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，

借：庫(kù)存商品，

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

借：應(yīng)付賬款等，

貸：庫(kù)存商品等。

然后：

借：所得稅費(fèi)用，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅。