2023財(cái)稅全流程高頻熱點(diǎn)百問百答（100問）

　　2023財(cái)稅全流程高頻熱點(diǎn)百問百答

　　共100問

　　分為9個(gè)視頻

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目錄

　　第一部分發(fā)票實(shí)務(wù)

　　(一)發(fā)票開具要求

　　1.發(fā)票上的開票人、收款人、復(fù)核人是否必須填寫?

　　2.發(fā)票上的數(shù)量是否可以為小數(shù)?

　　3.現(xiàn)金折扣如何開具發(fā)票?

　　4.發(fā)票開具時(shí)備注欄有何填寫要求?

　　5.紅字信息表是由哪一方開具?

　　6.打印的電子發(fā)票是否需要加蓋發(fā)票專用章?

　　7.給個(gè)人開具發(fā)票時(shí)，如何填寫信息?

　　8.餐費(fèi)發(fā)票上是否需要顯示菜品明細(xì)?

　　9.小規(guī)模納稅人可自行開具增值稅專用發(fā)票的行業(yè)有哪些?

　　10.超范圍經(jīng)營(yíng)如何開票?

　　11.個(gè)人(自然人)是否可以代開增值稅專票?

　　12.稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票如何蓋章?

　　13.增值稅電子發(fā)票是否可以作廢?

　　(二)發(fā)票日常管理

　　14.發(fā)票的認(rèn)證期限是多久?

　　15.支付勞務(wù)報(bào)酬，是否需要取得發(fā)票?

　　16.開具紅字發(fā)票進(jìn)行紅沖是否有時(shí)間限制?

　　17.可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的普通發(fā)票包括哪些?

　　18.發(fā)票的保管期限是多長(zhǎng)時(shí)間?

　　19.增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)的查驗(yàn)規(guī)則有什么規(guī)定?

　　20.增值稅電子專票與紙質(zhì)專票相比有哪些優(yōu)點(diǎn)?

　　(三)發(fā)票使用規(guī)范

　　21.全電發(fā)票是什么?

　　22.虛開發(fā)票的行為包括哪些?

　　23.購(gòu)買方丟失增值稅發(fā)票后，以什么為入賬及稅前扣除憑證?

　　24.小規(guī)模納稅人取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在轉(zhuǎn)為一般納稅人后是否可以認(rèn)證抵扣?

　　25.增值稅專用發(fā)票列入異常憑證范圍的應(yīng)如何處理?

　　第二部分賬務(wù)處理

　　(一)日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

　　26.收到增值稅留抵退稅如何做賬?

　　27.員工工資、社保和個(gè)稅如何做賬?

　　28.個(gè)稅手續(xù)費(fèi)返還如何做賬?

　　29.企業(yè)放在支付寶中的款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?

　　30.將取得的商業(yè)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)如何做賬?

　　31.稅控設(shè)備全額抵減如何做賬?

　　32.車輛購(gòu)置稅和車船稅如何做賬?

　　33.處置固定資產(chǎn)如何做賬?

　　34.工業(yè)(生產(chǎn)、制造)企業(yè)的一般賬務(wù)處理?

　　35.一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如何做賬?

　　36.增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬?

　　37.利潤(rùn)分配如何做賬?

　　(二)特殊業(yè)務(wù)賬務(wù)處理

　　38.小規(guī)模納稅人未達(dá)起征點(diǎn)減免的增值稅如何做賬?

　　39.進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出如何做賬?

　　40.增值稅加計(jì)抵減如何做賬?

　　41.收到以工代訓(xùn)補(bǔ)貼如何做賬?

　　42.企業(yè)代收轉(zhuǎn)付生育津貼如何做賬?

　　43.外購(gòu)商品免費(fèi)贈(zèng)送客戶如何做賬?

　　44.2023年的發(fā)票，2023年報(bào)銷，入賬到2023年還是2023年?

　　45.暫估入庫(kù)的成本，收到發(fā)票是否需調(diào)賬?

　　46.匯算清繳補(bǔ)交的企業(yè)所得稅如何做賬?

　　第三部分 常見報(bào)表管理

　　(一)報(bào)表核定及申報(bào)期限

　　47.實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的情況有哪些?

　　48.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的“稅款所屬期”如何確定?

　　49.增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?

　　(二)各類報(bào)表填寫方法

　　50.小規(guī)模納稅人開具的免稅發(fā)票(適用 3%征收率應(yīng)稅銷售收入免征增值稅)， 如何填寫增值稅申報(bào)表?

　　51.享受增值稅優(yōu)惠的加計(jì)抵減額，如何填寫增值稅報(bào)表?

　　52.享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠，在預(yù)繳申報(bào)時(shí)如何填報(bào)小微減免額?

　　53.辦理留抵退稅后，如何填寫增值稅申報(bào)表?

　　54.當(dāng)年已經(jīng)處置的固定資產(chǎn)，企稅匯算清繳時(shí)是否需要填寫 A105080 表?

　　(三)財(cái)稅報(bào)表相關(guān)問題

　　55.會(huì)計(jì)報(bào)表重分類如何理解?

　　56.“應(yīng)交稅費(fèi)”科目余額在資產(chǎn)負(fù)債表中如何列示?

　　57.執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，利潤(rùn)表“本期金額”和“上期金額”如何填寫?

　　58.收到增值稅留抵退稅，如何填寫現(xiàn)金流量表?

　　59.現(xiàn)金流量表中支付的各項(xiàng)稅費(fèi)是否包含公司代扣代繳的個(gè)人所得稅?

　　60.所有者權(quán)益變動(dòng)表中包含幾年的數(shù)據(jù)?

　　(四)各類報(bào)表異常處理

　　61.調(diào)整以前年度賬務(wù)，是否會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”與利潤(rùn)表“凈 利潤(rùn)”之間勾稽關(guān)系不符?

　　62.增值稅申報(bào)表本年累計(jì)收入和企業(yè)所得稅報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表收入金額不一致 怎么辦?

　　63.四舍五入原因?qū)е略鲋刀惿陥?bào)稅額和開票系統(tǒng)的稅額差幾分錢，如何處 理?

　　64.納稅人填報(bào)專項(xiàng)附加扣除信息存在明顯錯(cuò)誤，拒不更正或者不說明情況有 何影響?

　　第四部分 稅收優(yōu)惠熱點(diǎn)政策

　　(一)增值稅優(yōu)惠

　　65.小規(guī)模增值稅的起征點(diǎn)是多少?

　　66.收到增值稅留抵退稅是否繳納企業(yè)所得稅?

　　67.提供公共交通運(yùn)輸服務(wù)是否免征增值稅?

　　68.增值稅留抵退稅政策文件?

　　(二)所得稅優(yōu)惠

　　69.最新小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策?

　　70.500 萬固定資產(chǎn)一次性稅前扣除的政策的執(zhí)行期限?

　　71.最新的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例規(guī)定是多少?

　　72.個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得減半征收的稅收優(yōu)惠政策?

　　(三)其他稅費(fèi)優(yōu)惠

　　73.“六稅兩費(fèi)”減征的相關(guān)優(yōu)惠?

　　74.殘保金的最新減免規(guī)定?

　　75.文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的稅收優(yōu)惠?

　　第五部分業(yè)財(cái)融合常見問題

　　(一)業(yè)務(wù)判別

　　76.企業(yè)購(gòu)入有形資產(chǎn)如何入賬?

　　77.固定資產(chǎn)一次性稅前扣除會(huì)計(jì)上是否可以一次性計(jì)入費(fèi)用?

　　78.臨時(shí)工取得的所得，屬于“工資”還是“勞務(wù)報(bào)酬”?

　　79.執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)如何調(diào)賬?

　　80.私車公用發(fā)生的費(fèi)用是否可以稅前扣除?

　　81.跨年度取得的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅稅前扣除?

　　82.旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些注意事項(xiàng)?

　　(二)稅費(fèi)判別

　　83.自然人股東間股權(quán)轉(zhuǎn)讓交什么稅?

　　84.自然人代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票時(shí)需要交哪些稅?

　　85.企業(yè)銷售二手車涉及哪些稅?

　　86.企業(yè)購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)(辦公樓)繳納什么稅?

　　87.企業(yè)取得的財(cái)政補(bǔ)貼收入是否需要繳納增值稅?

　　88.非高新技術(shù)企業(yè)是否可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除?

　　89.印花稅的計(jì)稅依據(jù)是否含稅?

　　90.全年一次性獎(jiǎng)金如何計(jì)算繳納個(gè)人所得稅?

　　第六部分風(fēng)險(xiǎn)類相關(guān)熱點(diǎn)問題

　　(一)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

　　91.本月已開銷項(xiàng)票，進(jìn)項(xiàng)票下月才到，是否存在風(fēng)險(xiǎn)?

　　92.頻繁填開紅字發(fā)票是否有風(fēng)險(xiǎn)?

　　93.與A公司簽訂采購(gòu)合同，款項(xiàng)由B公司代收轉(zhuǎn)付，是否有風(fēng)險(xiǎn)?

　　94.應(yīng)付賬款長(zhǎng)期未付是否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)?

　　95.企業(yè)間交易不簽訂書面合同有何風(fēng)險(xiǎn)?

　　(二)納稅信用

　　96.納稅信用等級(jí)為D，是否可以進(jìn)行納稅信用修復(fù)?

　　97.企業(yè)年度中間納稅信用級(jí)別有調(diào)整，享受增值稅即征即退政策的納稅信用級(jí)別如何判斷?

　　98.可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)納稅信用修復(fù)的情形有哪些?

　　99.留抵退稅條件中的納稅信用等級(jí)為A級(jí)或者B級(jí)，以納稅人什么時(shí)間點(diǎn)的納稅信用等級(jí)為準(zhǔn)?

　　100.發(fā)票丟失是否會(huì)影響納稅信用評(píng)價(jià)?