民營(yíng)企業(yè)十二種常見(jiàn)刑事罪名及立案標(biāo)準(zhǔn)(2023年)

民營(yíng)企業(yè)十二種常見(jiàn)刑事罪名及立案標(biāo)準(zhǔn)(2023年)

最高法司法案例研究院 　2023-08-12

　　企業(yè)家在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中，基于商業(yè)模式、營(yíng)商環(huán)境等因素，往往伴隨著民事違約、行政處罰以及刑事制裁等諸多風(fēng)險(xiǎn)。其中刑事風(fēng)險(xiǎn)最為致命，一旦入罪，身陷囹圄，家企不保。民營(yíng)企業(yè)家是國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)以及社會(huì)治理的一支重要力量，將保護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益不受非法侵害上升到一定高度，并在法治建設(shè)中不斷推動(dòng)民營(yíng)企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具有重要的意義。

　　結(jié)合近幾年民營(yíng)企業(yè)刑事犯罪的狀況，下文總結(jié)出民營(yíng)企業(yè)可能涉及的十二種刑事罪名及立案標(biāo)準(zhǔn)，這些罪名包括：串通投標(biāo)罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、非法吸收公眾存款罪、詐騙罪、集資詐騙罪、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪、逃稅罪、職務(wù)侵占罪、挪用資金罪、行賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪，以供參考。

　　一、串通投標(biāo)罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第二百二十三條規(guī)定，投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，損害招標(biāo)人或者其他投標(biāo)人利益，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

　　投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，損害國(guó)家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規(guī)定處罰。

　　第二百三十一條規(guī)定，單位犯本節(jié)第二百二十一條至第二百三十條規(guī)定之罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照本節(jié)各該條的規(guī)定處罰。

　　本罪主體是特殊主體，只能是投標(biāo)人、招標(biāo)人，包括個(gè)人和單位。本罪主觀方面只能是故意。

　　2. 立案標(biāo)準(zhǔn)：

　　最高人民檢察院、公安部《關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)》(2023修訂)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(二)》)第六十八條規(guī)定，〔串通投標(biāo)案(刑法第二百二十三條)〕投標(biāo)人相互串通投標(biāo)報(bào)價(jià)，或者投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)損害招標(biāo)人、投標(biāo)人或者國(guó)家、集體、公民的合法利益，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的;

　　(二)違法所得數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的;

　　(三)中標(biāo)項(xiàng)目金額在四百萬(wàn)元以上的;

　　(四)采取威脅、欺騙或者賄賂等非法手段的;

　　(五)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因串通投標(biāo)受過(guò)二次以上行政處罰，又串通投標(biāo)的;

　　(六)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　二、非法經(jīng)營(yíng)罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第二百二十五條規(guī)定，違反國(guó)家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營(yíng)行為之一，擾亂市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

　　1)未經(jīng)許可經(jīng)營(yíng)法律、行政法規(guī)規(guī)定的專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)物品或者其他限制買(mǎi)賣(mài)的物品的;

　　2)買(mǎi)賣(mài)進(jìn)出口許可證、進(jìn)出口原產(chǎn)地證明以及其他法律、行政法規(guī)規(guī)定的經(jīng)營(yíng)許可證或者批準(zhǔn)文件的;

　　3)未經(jīng)國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)批準(zhǔn)非法經(jīng)營(yíng)證券、期貨、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的;

　　4)其他嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的非法經(jīng)營(yíng)行為。

　　2. 立案標(biāo)準(zhǔn)：

　　《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(二)》第七十二條〔非法經(jīng)營(yíng)案(刑法第二百二十五條)〕(十二)規(guī)定，從事其他非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以立案追訴：

　　1)個(gè)人非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在一萬(wàn)元以上的;

　　2)單位非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的;

　　3)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但二年內(nèi)因非法經(jīng)營(yíng)行為受過(guò)二次以上行政處罰，又從事同種非法經(jīng)營(yíng)行為的;

　　4)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　三、非法吸收公眾存款罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第一百七十六條規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

　　單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

　　2. 立案標(biāo)準(zhǔn)：

　　《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(二)》第二十三條[非法吸收公眾存款案(刑法第一百七十六條)]非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的;

　　(二)非法吸收或者變相吸收公眾存款對(duì)象一百五十人以上的;

　　(三)非法吸收或者變相吸收公眾存款，給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的;

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在五十萬(wàn)元以上或者給集資參與人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十五萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)因非法集資受過(guò)刑事追究的;

　　(二)二年內(nèi)因非法集資受過(guò)行政處罰的;

　　(三)造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。

　　四、集資詐騙罪

　　1. 法條：

　　《刑法》第一百九十二條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

　　單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

　　2. 立案標(biāo)準(zhǔn)：

　　《立案追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定(二)》第四十四條[集資詐騙案(刑法第一百九十二條)]規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》(2023修正)第七條規(guī)定，以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：

　　(一)集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的;

　　(二)肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的;

　　(三)攜帶集資款逃匿的;

　　(四)將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的;

　　(五)抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的;

　　(六)隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的;

　　(七)拒不交代資金去向，逃避返還資金的;

　　(八)其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰;非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

　　第八條規(guī)定， 集資詐騙數(shù)額在10萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額較大”;數(shù)額在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。

　　集資詐騙數(shù)額在50萬(wàn)元以上，同時(shí)具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴(yán)重情節(jié)”。

　　集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動(dòng)而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額。