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三個(gè)問(wèn)題搞清楚企業(yè)所得稅報(bào)表“彌補(bǔ)以前年度虧損”

2024-11-12 19:45:03 來(lái)源：互聯(lián)網(wǎng)

近日，有納稅人咨詢申稅小微：“申稅小微，企業(yè)所得稅報(bào)表里面有個(gè)‘彌補(bǔ)以前年度虧損’，我記得以前這個(gè)數(shù)據(jù)是自己填寫(xiě)，現(xiàn)在不能自己填了，電腦里面自動(dòng)跳出來(lái)了，到底是怎么算出來(lái)？怎么會(huì)是負(fù)數(shù)呢？系統(tǒng)不會(huì)出錯(cuò)吧？”
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為了幫大家徹底弄清楚關(guān)于“彌補(bǔ)以前年度虧損”數(shù)據(jù)的問(wèn)題，我們請(qǐng)來(lái)了業(yè)務(wù)專家以三個(gè)問(wèn)題明白告訴您企業(yè)所得稅報(bào)表“彌補(bǔ)以前年度虧損”這回事兒！

靠前個(gè)問(wèn)題：“彌補(bǔ)以前年度虧損”數(shù)據(jù)是怎么來(lái)的？

數(shù)據(jù)坐標(biāo)

“彌補(bǔ)以前年度虧損”是SD003居民企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)（適用查賬征收）中第8行的數(shù)據(jù)，分“本期金額”和“累計(jì)金額”2列（如下圖所示）。

圖示

“彌補(bǔ)以前年度虧損”本期金額出現(xiàn)負(fù)數(shù)（如下圖所示）。

如何查詢

如果對(duì)這個(gè)數(shù)據(jù)還有疑問(wèn)，可至稅務(wù)大廳前臺(tái)查詢彌補(bǔ)虧損臺(tái)帳。

如何更改

因?yàn)樯婕暗缴弦荒甓葏R算清繳的申報(bào)數(shù)據(jù)、上一季度企業(yè)所得稅的申報(bào)數(shù)據(jù)，只能去稅務(wù)大廳前臺(tái)做更正申報(bào)。

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看到這里，親愛(ài)的財(cái)務(wù)們，您是否覺(jué)得這個(gè)計(jì)算有點(diǎn)復(fù)雜……需要看看以前的報(bào)表，調(diào)幾個(gè)數(shù)據(jù)出來(lái)慢慢算算看才能理解。

我們的專家說(shuō)啦，大家不用擔(dān)心，企業(yè)所得稅季報(bào)本身就是預(yù)繳，最終是按照明年年初的匯算清繳來(lái)核算企業(yè)所得稅額的?，F(xiàn)在數(shù)據(jù)有出入的話，到了匯算清繳時(shí)可以調(diào)整。

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