2016年6月網(wǎng)上辦稅平臺常見問題匯總

一、?系統(tǒng)登錄

1、問：我在登錄網(wǎng)上辦稅平臺時，為什么提示不存在該納稅人的信息，無法登錄？

網(wǎng)上辦稅平臺只提取金三核心征管系統(tǒng)中當前登記狀態(tài)為“正?！鳖惖钠髽I(yè)信息，如企業(yè)當前狀態(tài)為“非正?！?、“注銷”、“清算”等狀態(tài)，平臺將不予提取，相關(guān)涉稅業(yè)務(wù)請到主管稅務(wù)機關(guān)辦理。

2、問：新辦企業(yè)如何開通網(wǎng)上申報

目前有三種開通方式，您可選擇其中任一方式：

一是用戶可登錄云服務(wù)平臺www.96005656.com自主開通。

二是用戶可聯(lián)系96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服。技術(shù)支持人員核對信息后開通。

三是聯(lián)系當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開通。

3、問：三證合一后，新稅號如何登錄網(wǎng)上辦稅平臺？

三證合一后的納稅人，在國稅主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記變更的第二天，可使用新稅號及原密碼登錄網(wǎng)上辦稅平臺。如變更后的當天需登錄網(wǎng)上辦稅平臺但無法登錄，請咨詢96005656坐席電話或咨詢www.96005656.com在線客服。

4、我單位已進行三證合一，現(xiàn)在登錄國稅網(wǎng)上辦稅平臺查詢不到之前申報的數(shù)據(jù)，請問新老稅號的數(shù)據(jù)可以同步一下嗎？

現(xiàn)在網(wǎng)上辦稅平臺還未實現(xiàn)新老稅號數(shù)據(jù)同步的功能，企業(yè)如果想查詢老稅號的申報數(shù)據(jù)可以電話聯(lián)系96005656服務(wù)人員臨時維護老稅號，登錄老稅號查詢即可。因為申報歷史數(shù)據(jù)模塊中只能暫存近一年的數(shù)據(jù)，建議企業(yè)將老稅號中申報的信息導(dǎo)出留存在電腦中或者打印出來，以便日后查詢。

二、增值稅

1、我是增值稅一般納稅人，不屬于本次營改增中的四大行業(yè)范圍，6月申報增值稅時，也需要填報《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》嗎？

增值稅一般納稅人應(yīng)報送的報表中《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》為必填表，納稅人根據(jù)本單位情況，據(jù)實填寫。

2、問：我單位沒有營改增新增品目，為何也需填報營改增稅負分析測算表？

凡國稅主管稅務(wù)機關(guān)在金三核心征管系統(tǒng)中維護了樣本企業(yè)信息的，通過網(wǎng)上辦稅平臺進行增值稅申報時需同時填報《營改增稅負分析測算明細表》。

如有疑問，請咨詢當?shù)貒愔鞴芏悇?wù)機關(guān)。

3、問：我是營改增納稅人，高速通行費的進項稅額應(yīng)如何填寫？

通過網(wǎng)上辦稅平臺進行遠程申報時，請按照增值稅一般納稅人填表順序，分別將進項稅額填寫在《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》第30欄、《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（本期進項稅額明細）第8欄中。

4、問：我單位為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，登錄網(wǎng)上辦稅平臺沒有《增值稅預(yù)繳稅款表》，需要填寫該表，應(yīng)如何處理？

《增值稅預(yù)繳稅款表》的開放范圍為：增值稅一般納稅人及小規(guī)模納稅人在金三核心征管系統(tǒng)稅費種認定信息中，含有101017713建筑物（2）-增量房或101017723構(gòu)筑物（2）-增量房的有效稅費種品目信息。無以上稅費種信息的納稅人不提供《增值稅預(yù)繳稅款表》。

如需填報，請聯(lián)系當?shù)貒愔鞴芏悇?wù)機關(guān)，增加以上征收品目后，網(wǎng)上辦稅平臺再重新提取。

5、問：增值稅預(yù)繳稅款表，填寫完銷售額后，生成的預(yù)征稅額是如何計算的？

預(yù)征稅額計算辦法如下：

（1）選擇一般計稅：

銷售不動產(chǎn)：預(yù)征稅額=（銷售額）/（1+11%）×3%；

（2）選擇簡易計稅辦法：

銷售不動產(chǎn)：預(yù)征稅額=（銷售額）/（1+5%）×3%；

6、問：我單位是營改增的企業(yè)，增值稅已申報成功，本月未實現(xiàn)稅款，網(wǎng)上辦稅平臺首頁“申報狀態(tài)”欄提示“申報成功? 在核心系統(tǒng)中沒有對應(yīng)的應(yīng)征信息?！闭垎柺鞘裁丛?？

增值稅申報成功后，應(yīng)征稅款為零的納稅人均提示：“在核心系統(tǒng)中沒有對應(yīng)的應(yīng)征信息”，屬正常提示。

7、我單位為出口退稅企業(yè)，本月留抵稅額顯示在本年累計里，導(dǎo)致出口退稅申報有問題，怎么處理？

對于出口退稅企業(yè)因掛賬留抵原因不能辦理出口退稅的，請聯(lián)系當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)，主管稅務(wù)機關(guān)的進出口部門報送省局進出口處，審核后網(wǎng)上辦稅平臺開放《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》第17、18、19欄次，納稅人參照《營業(yè)稅改征增值稅政策指引（九）》據(jù)實填寫即可。

8、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅報表已確認申報，已在開票系統(tǒng)中清卡，為何網(wǎng)上辦稅平臺增值稅申報狀態(tài)一直是“已發(fā)送到一窗式比對系統(tǒng)，請進行抄報稅”？

請聯(lián)系金稅盤或稅控盤發(fā)盤單位，確認發(fā)行時選擇的納稅人類型，如發(fā)行的是小規(guī)模類型的納稅人，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)做變更發(fā)行及做零軟盤補報。

9、我單位為增值稅一般納稅人，尚未辦理稅控設(shè)備，為何網(wǎng)上辦稅平臺增值稅申報狀態(tài)一直是“已發(fā)送到一窗式比對系統(tǒng)，請進行抄報稅”，該如何處理？

請聯(lián)系金稅盤或稅控盤發(fā)盤單位，查詢確認是否存在金稅盤或稅控盤發(fā)行記錄，納稅人有發(fā)行的記錄時，需聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)處理。

10、我單位為增值稅一般納稅人，有鐵路運費待抵扣的票，請問我應(yīng)該如何填寫增值稅納稅申報表？

根據(jù)財政部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》,明確從2014年1月1日起,將鐵路運輸和郵政業(yè)納入營改增試點范圍。明確鐵路運輸服務(wù)適用11%稅率,提供的快遞服務(wù),就其交通運輸部分適用11%稅率,就其收派服務(wù)適用6%稅率。

已認證通過的**信息，請按以上規(guī)定據(jù)實分別填寫《本期抵扣進項稅額結(jié)構(gòu)明細表》及《增值稅納稅申報表附列資料（二）》（第35行）。

11、增值稅小規(guī)模納稅人小微企業(yè)免稅額（未達起征點免稅額）計算的說明

增值稅小規(guī)模納稅人符合小微優(yōu)惠的，《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》第18行“小微企業(yè)免稅額”及第19行“未達起征點免稅額”均按照3%稅率計算。

12、我單位為保險業(yè)納稅人，預(yù)征率為5.9904% , 稅負分析測算明細表選擇代碼050400，對應(yīng)的增值稅稅率為6%，應(yīng)該如何申報呢？

實行匯總納稅的企業(yè)，如僅有按照預(yù)征率繳納稅款的，請聯(lián)系當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)確認是否需填寫《營改增稅負分析測算明細表》。如確定不需填寫的，在主管稅務(wù)機關(guān)處理后，通知網(wǎng)上辦稅平臺重提增值稅申報信息。

13、?我單位不是電信業(yè)企業(yè)，增值稅確認申報時提示：主表：一般項目列第12欄本月數(shù)?不等于?附表二：第12欄“稅額”+《電信企業(yè)總機構(gòu)使用分支機構(gòu)傳遞單情況表》中“傳遞單進項稅額”！

非電信企業(yè)產(chǎn)生此異常提示的原因是納稅人修改了《增值稅納稅申報表附列資料（二）》的數(shù)據(jù)，但未保存《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》造成的。請重新保存《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》，確保《增值稅納稅申報表附列資料（二）》與《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》相關(guān)項一致，再確認申報即可。

14、問：附表一中需填寫紅字**數(shù)據(jù)，為負數(shù)不能保存報表，怎么處理？

一般納稅人開具紅字**后，由于要沖減當期銷售額和稅額，而應(yīng)納稅額分配與銷項稅額比例有關(guān)，會影響當期應(yīng)納稅額的計算和入庫級次分配。平臺對附表一的第9列、第10列保存時校驗不可為負。申報填寫方法如下：

（1）沖減紅字**后銷售額大于等于零的，納稅人按照現(xiàn)行方式完成納稅申報計算分配應(yīng)納稅額；

（2）沖減紅字**后銷售額小于零的，納稅人按照“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”對紅字**進行分類，分別沖減“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”和“應(yīng)稅服務(wù)”銷售額，其中小于零的銷售額，進行零申報，當期未沖減完的，下期繼續(xù)沖減。因沖減紅字**導(dǎo)致“一窗式”比對無法通過的，人工強行比對通過。

（3）紅字**沖減銷售額有余額的，納稅人應(yīng)填寫紅字**沖減銷售額臺賬，報主管稅務(wù)機關(guān)備案，以便下期繼續(xù)沖減。

15、問：我單位本期沒有服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)等項目，如何填報稅負分析測算表？

如本月無服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)，按如下辦法操作：

（1）????選擇“應(yīng)稅項目代碼及名稱”、“增值稅稅率或征收率”、“營業(yè)稅稅率”

（2）????“不含稅銷售額”項填寫0，保存報表即可。

16、問：我的主管稅務(wù)機關(guān)通知，我需填寫《營改增稅負分析測算明細表》，已維護填報資格，平臺尚未顯示該表，請問該如何處理？

凡在金三核心征管系統(tǒng)中已維護樣本企業(yè)信息的，平臺即可提取到報表。如未顯示，請聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺www.96005656.com在線客服，重新提取。

17、問：我是增值稅一般納稅人，為何上期留抵稅額顯示到了《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》的第13行累計欄次，不顯示在本期數(shù)中，并且計算抵減稅額時也不能全部使用？

按規(guī)定，本次營改增上期留抵稅款須掛賬的納稅人，請按國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明核對本欄次的數(shù)據(jù)，網(wǎng)上辦稅平臺已按要求設(shè)置留抵掛賬并實現(xiàn)了掛賬稅額抵減的自動計算。詳細請參照國家稅務(wù)總局下發(fā)的《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明。

18、問：我是增值稅一般納稅人，點擊確認申報時校驗不通過，提示[?0022?]?主表第2行（1列+3列）+第3行（1列+3列）不等于附表一第1行（1列+3列+5列）+第3行（1列+3列+5列），無法申報怎么辦？

請根據(jù)以上提示信息，確認《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第2、3行填寫的數(shù)據(jù)是否與《增值稅納稅申報表附列資料（一）》第1行、第3行相關(guān)欄次合計數(shù)相等。

請勿將《增值稅納稅申報表附列資料（一）》中第2行、第4行等應(yīng)稅服務(wù)、不動產(chǎn)及無形資料項填寫到《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第2、3行中。

三、?財務(wù)報表

1、問：我單位剛在稅務(wù)機關(guān)維護了財務(wù)報表備案信息，網(wǎng)上辦稅平臺仍未顯示報表怎么辦？

請聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺www.96005656.com在線客服，查詢金三核心征管系統(tǒng)中的會計制度備案信息、重新提取。

2、問：我單位為增值稅一般納稅人，已在主管稅務(wù)機關(guān)做會計制度備案，為何本月不顯示財務(wù)報表？

網(wǎng)上辦稅平臺2013版財務(wù)報表可支持企業(yè)適用會計制度為“企業(yè)會計準則”的一般企業(yè)、銀行類、保險類、證券類，“小企業(yè)會計準則”、“企業(yè)會計制度”類型的納稅人填報需要。如您單位不屬于以上六類報送范圍，平臺暫不提供相應(yīng)財務(wù)報表申報功能，請到當?shù)貒愔鞴芏悇?wù)機關(guān)辦理。

詳細情況可聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺www.96005656.com在線客服，查詢您的企業(yè)適用會計制度備案信息。

3、問：我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，但是平臺未顯示現(xiàn)金流量表,如何處理？

網(wǎng)上辦稅平臺提供的報表類型及應(yīng)報送報表取自國稅核心征管財務(wù)報表備案信息，如需申報現(xiàn)金流量表請到當?shù)貒愔鞴芏悇?wù)機關(guān)維護，然后聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺www.96005656.com在線客服重新提取。

4、問：我單位為旅游業(yè)，已在國稅做了旅游業(yè)會計制度備案，為什么仍不顯示申報表？

網(wǎng)上辦稅平臺2013版財務(wù)報表可支持企業(yè)適用會計制度為“企業(yè)會計準則”的一般企業(yè)、銀行類、保險類、證券類，“小企業(yè)會計準則”、“企業(yè)會計制度”，暫不支持“旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會計制度”類申報，請到主管稅務(wù)機關(guān)完成財務(wù)報表的申報。

四、海關(guān)進口增值稅繳款書

1.問：我單位是增值稅一般納稅人，查詢比對結(jié)果均為相符，但下載稽核結(jié)果通知書后，提示一條為留待比對不可抵扣怎么辦？

聯(lián)系網(wǎng)上辦稅平臺全省統(tǒng)一技術(shù)支持電話96005656或聯(lián)系云服務(wù)平臺www.96005656.com在線客服確認，海關(guān)進口增值稅專用繳款書在稽核系統(tǒng)中的實際狀態(tài)，如狀態(tài)有變更如為重號，需納稅人攜帶相關(guān)資料到主管稅務(wù)機關(guān)處理。

2、重點稅源企業(yè)，景氣表審核時提示異常，沒有利潤總額項數(shù)據(jù)，應(yīng)該如何處理呢？

2016年6月申報期起，網(wǎng)上辦稅平臺根據(jù)全省重點稅源企業(yè)信息采集要求，調(diào)整了審核校驗關(guān)系，對利潤總額等數(shù)據(jù)項為0的情況，平臺將提示審核異常。

如出現(xiàn)審核異常提示，請?zhí)顚憣徍苏f明。