安徽省稅務局2021年全國稅收調(diào)查填報指南

安徽省稅務局2021年全國稅收調(diào)查填報指南

尊敬的納稅人：

　　您好!

　　全國稅收調(diào)查工作是財政部和國家稅務總局聯(lián)合布置的一項重要基礎性工作，每年開展一次，它是了解企業(yè)發(fā)展狀況、服務稅制改革、加強財稅管理的重要依據(jù)。根據(jù)財政部、國家稅務總局的統(tǒng)一部署，全省自2021年6月1日開始稅收調(diào)查數(shù)據(jù)采集工作，具體時間由各地稅務機關安排。數(shù)據(jù)采集通過網(wǎng)上直報系統(tǒng)或登錄國家稅務總局安徽省電子稅務局兩種方式進行，請您接到主管稅務機關通知后，及時、完整、準確地完成調(diào)查表的填報，感謝您的積極配合!

　　為幫助您更好地在線填報稅收調(diào)查數(shù)據(jù)，我們編制了《稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南》，錄制了稅收調(diào)查操作指引視頻，并上傳了稅收調(diào)查填報有關輔助材料等，您可點擊下載查閱有關內(nèi)容。

　　附件：

　　1.稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南

　　2.填表說明

　　3.信息代碼的編制規(guī)定

　　4.貨物勞務服務代碼

　　5.2021年全國稅收調(diào)查外網(wǎng)直報系統(tǒng)操作流程

　　6.2021年全國稅收調(diào)查電子稅務局填報操作流程

　　7.2021稅調(diào)操作視頻

　　8.國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼

　　9.2021年全國稅收調(diào)查直報系統(tǒng)登錄及填報常見問題解答

國家稅務總局安徽省稅務局

2021年5月31日

稅收調(diào)查數(shù)據(jù)填報指南

　　一、報表設置

　　稅收調(diào)查表體系由信息表、企業(yè)表、貨物勞務服務表和調(diào)查問卷表組成。其中：信息表反映調(diào)查企業(yè)名稱、行業(yè)、類型等基本屬性，可以根據(jù)工商注冊信息和相關納稅申報表填報;企業(yè)表反映企業(yè)稅費及財務狀況，可以依照各稅種納稅申報表、利潤表、利潤分配表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表填報;貨物勞務服務表反映調(diào)查企業(yè)銷售貨物、提供勞務、轉讓無形資產(chǎn)或者不動產(chǎn)等情況，可以根據(jù)企業(yè)具體的生產(chǎn)、銷售及繳納相關稅收的情況填寫。調(diào)查問卷表主要是為傾聽您客觀、真實的聲音，以了解經(jīng)濟發(fā)展靠前手情況，不斷完善優(yōu)化相關政策，請注意調(diào)查問卷多項選擇題需按照重要程度排序填寫。

　　注：企業(yè)表、貨物勞務服務表填報被調(diào)查年度(今年被調(diào)查年度為2020年)1月1日至12月31日全年應繳、已繳以及當年發(fā)生的其他累計數(shù)據(jù)，其中應繳稅款為2020年1月1日-12月31日發(fā)生納稅義務的交易或行為所產(chǎn)生的應納稅額;已繳稅款為2020年1月1日-12月31日實際繳納的稅款。

　　二、填報流程

　　為方便廣大納稅人填報，本年度稅收調(diào)查提供網(wǎng)上直報系統(tǒng)和電子稅務局兩種填報方式，請您根據(jù)主管稅務機關確定方式進行填報。

　　(一)填報方式一登錄網(wǎng)上直報系統(tǒng)。選擇“2020年度稅收調(diào)查”選項，輸入社會信用代碼以及密碼。 提示：直報系統(tǒng)操作可以觀看附件5：2021年全國稅收調(diào)查外網(wǎng)直報系統(tǒng)操作流程。

　　2.安裝填報插件

　　選擇要填報數(shù)據(jù)的報表期,點擊【在線填報】后，就可以填報數(shù)據(jù)了。如果是靠前次使用本系統(tǒng)或報表插件需要升級時，系統(tǒng)會提示自動下載并安裝插件，按照“運行加載項”的提示程序完成插件的安裝。

　　3.填報、保存、計算和審核數(shù)據(jù)

　　為減輕納稅人負擔，安徽稅務對半數(shù)以上填報指標實施了系統(tǒng)自動取數(shù)，對此部分數(shù)據(jù)請認真核實，與企業(yè)實際情況不符的請自行修改;其他數(shù)據(jù)請耐心填寫，切記不要漏填“其中項”。

　　需要注意的是稅收調(diào)查表的貨幣金額均為千元，與您慣用的萬元表或角分表區(qū)別較大，填報時請準確轉換計量單位。油、氣、電等消費量指標單位分別是噸、萬標立方米和萬千瓦時等單位，請注意區(qū)分。

　　如在填報中途暫停，可以點保存，將已填報的數(shù)據(jù)保存到服務器上，再次登錄后已填報數(shù)據(jù)將自動讀取。數(shù)據(jù)填寫完畢后，審核數(shù)據(jù)前，點擊直報系統(tǒng)界面上的“計算”按鈕，選擇“計算全部”對數(shù)據(jù)進行計算。

　　點擊審核按鈕，選擇“詳細審核”，系統(tǒng)將會審核企業(yè)已填報完成的報表，如審核標記為紅色(表示邏輯錯誤)和黃色(表示合理性錯誤)，說明企業(yè)的填報內(nèi)容可能存在問題，請根據(jù)審核提示仔細核對已填報數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)錯誤的請及時修改;如確認無誤，雙擊出錯信息，請在空白欄填寫具體理由。再次強調(diào)，說明信息不可為“審核無誤”、“核實無誤”等過于籠統(tǒng)的字眼，要講清楚具體原因。

　　提示：在填報數(shù)據(jù)過程中，可以觀看附件7：2021年稅調(diào)操作視頻，學習數(shù)據(jù)填報操作方法。

　　注：貨物勞務服務表是一張行數(shù)不固定的報表，其審核與行列數(shù)固定的基本表不同。當錄入完一行數(shù)據(jù)后，如果該行數(shù)據(jù)不符合審核關系，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。如下圖所示。

　　選定某一未通過審核的數(shù)據(jù)行的任一單元格，點擊鼠標右鍵，在菜單中選擇【審核當前行】，系統(tǒng)將在審核窗口中顯示審核提示信息，可根據(jù)提示信息修改數(shù)據(jù)。如確認無誤，雙擊出錯信息，在空白欄填寫審核情況說明即可。

　　4.上報數(shù)據(jù)

　　所有報表審核通過后，點擊菜單欄上的【上報】按鈕，將數(shù)據(jù)上報到服務器。

　　如果在上報時發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡連接中斷，請選擇【保存】按鈕旁下拉箭頭▼中的【保存到本地磁盤】，將數(shù)據(jù)保存到磁盤;網(wǎng)絡連接正常后，選擇【裝入本地數(shù)據(jù)】將保存至磁盤中的數(shù)據(jù)裝入后，再上報至服務器。

　　注意：為保證填寫效率與數(shù)據(jù)安全，建議企業(yè)在填報過程中，做好數(shù)據(jù)的保存，不定期將數(shù)據(jù)“保存到服務器”。

　　(二)填報方式二： 登錄國家稅務總局安徽省電子稅務局。

　　提示：電子稅務局填報操作可以觀看附件6：2021年全國稅收調(diào)查安徽省電子稅務局填報操作流程

　　2.在電子稅務局首頁依次點擊“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”。

　　3.點擊“申報輔助信息報告”—“稅收調(diào)查企業(yè)數(shù)據(jù)采集”，進入報表填寫界面。

　　4.點擊“申報”按鈕即可進入報表填寫界面。

　　5.點擊申報后出現(xiàn)四張表單，依次為信息表、企業(yè)表、貨物勞務服務表和調(diào)查問卷表，請逐張進行填寫。

　　如果在填報中途暫停，可點擊暫存，將已經(jīng)填報的數(shù)據(jù)保存到服務器上，再次登錄后已填報數(shù)據(jù)將自動讀取。

　　數(shù)據(jù)填寫完畢后，點擊“校驗”按鈕，點擊“查看”可顯示標紅的錯誤數(shù)據(jù)，請進行核實修改。

　　點擊“審核申報”按鈕，可以對數(shù)據(jù)校驗不通過的數(shù)據(jù)

　　填寫審核情況說明。

　　在“審核情況說明”欄次里直接輸入文字即可。

　　6.審核無誤后，點擊“提交”即完成填報，填報工作就圓滿結束了。最后，預祝大家填報順利!

　　如以上兩種方式均無法正常填報，建議先使用企業(yè)版調(diào)查軟件進行填報，然后將數(shù)據(jù)通過i@report服務器寫入直報系統(tǒng)或使用Excel導出復制粘貼到直報系統(tǒng)。企業(yè)版軟件可以通過安徽省稅務局官方網(wǎng)站下載安裝，有關操作見附件7。

2021年全國稅收調(diào)查系統(tǒng)登錄及填報常見問題解答

　　一、登錄問題(適用于稅源直報系統(tǒng))

　　1.問：登錄系統(tǒng)后，提示無報表期?

　　答：該戶沒有填報數(shù)據(jù)，所以報表期顯示為空，點擊“在線填報”后，保存數(shù)據(jù)之后，才會顯示有2020年報表期。

　　2.問：為何登錄后點擊在線填報不顯示報表?

　　答：初次打開報表時，會要求安裝“在***表安裝工具”iReportPluginX-網(wǎng)上直報控件，請務必下載安裝，不然無法打開報表。當不能正常下載安裝該控件時，請檢查瀏覽器設置。有的電腦會出現(xiàn)“安全軟件的限制”的提醒，鼠標移至界面上方會出現(xiàn)此“網(wǎng)站需要運行以下加載項：……是否允許運行該加載項”的提示，點擊“運行加載項”，運行后即進入填報界面。

　　3.問：報表插件安裝失敗的原因及如何處理?

　　答：(1)IE安全級別設置過高，請點擊工具-Internet選項-安全-自定義級別-ActiveX插件相關的設置全改為啟用，并將安全級別設置為：中。(2)可能啟用了瀏覽器自帶的禁止彈出窗口功能，暫時關閉禁止彈出窗口功能。(3)電腦防火墻或殺毒軟件阻止了插件下載，分別將殺毒軟件和防火墻暫時禁用即可。(4)部分功能沒有啟用。Internet選項，高級，使用SSL2.0、使用SSL3.0、使用TLS1.0、使用TLS1.1、使用TLS1.2這五個選項全部打鉤。(5)關閉SmartScreen篩選器，IE8瀏覽器通過“安全--SmartScreen篩選器--點【關閉SmartScreen篩選器】”菜單根據(jù)提示進行關閉，IE11瀏覽器通過“設置--安全--點【關閉SmartScreen篩選器】”菜單根據(jù)提示進行關閉。

　　二、填報問題(適用于稅源直報系統(tǒng)和電子稅務局)

　　(一)信息表

　　1.問：信息表不能錄入，顯示灰化的如何處理?

　　答：點擊菜單欄“計算”。在填報過程中遇到的問題，都可以點擊“計算”。

　　2.問：為什么信息表填寫完之后，審核不通過，提示未填寫完整?

　　答：先點“計算”，再點“審核”，自動計算關聯(lián)行次(斜杠表示的灰色行次)，顯示出內(nèi)容，才是最終填報完成。

　　3.問：外貿(mào)企業(yè)信息表第12欄“增值稅優(yōu)惠政策代碼”如何選擇?

　　答：優(yōu)惠政策僅僅針對內(nèi)銷和進口行為，外貿(mào)企業(yè)出口免稅不屬于稅收優(yōu)惠，此欄次選擇“不享受增值稅優(yōu)惠政策”。

　　4.問：為什么信息表15欄中加工貿(mào)易業(yè)務類型代碼不能選擇?

　　答：第15欄“加工貿(mào)易業(yè)務類型代碼”和第14欄“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”存在計算關系，只需要填寫第14欄“加工貿(mào)易企業(yè)區(qū)域代碼”之后，點擊計算按鈕可以計算出第15欄“加工貿(mào)易業(yè)務類型代碼”的信息。

　　5.問：第16欄“海關特殊監(jiān)管區(qū)域和場所代碼”如何填寫?

　　答：請據(jù)實填寫，不在海關特殊監(jiān)管區(qū)域的企業(yè)請選擇“0000非海關監(jiān)管企業(yè)”。

　　(二)企業(yè)表

　　1.問：第4行“本年免稅銷售額”為何不可修改?

　　答：請檢查信息表第12行“增值稅優(yōu)惠政策代碼”，當選擇代碼“01000000不享受增值稅優(yōu)惠政策”時，不能填報第4行“本年免稅銷售額”;或者信息表第11行數(shù)據(jù)為“0非增值稅納稅人”，也無法填寫。

　　2.問：第11行“本年進項稅額”顯示灰化斜線，無法填報，如何處理?

　　答：請檢查信息表第11行“增值稅繳納方式代碼”，如果選擇的是“小規(guī)模納稅人”或“非增值稅納稅人”，則無法填報。

　　3.問：是否所有企業(yè)都要填寫財務指標(利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表指標)?

　　答：除了非獨立核算的非法人企業(yè)外，其他企業(yè)均需填寫利潤表、資產(chǎn)負債表;編制現(xiàn)金流量表企業(yè)還需在信息表26行“是否編制現(xiàn)金流量表”選擇“是”，同時填寫企業(yè)表現(xiàn)金流量表指標。

　　4.問：為什么利潤表第253行“營業(yè)收入”為灰色，無法填入，也無法根據(jù)第254行“主營業(yè)務收入”+第255行“其他業(yè)務收入”自動計算出來?

　　答：利潤表第253行“營業(yè)收入”是和企業(yè)所得稅第200行“營業(yè)收入”自動關聯(lián)的，應先填寫企業(yè)所得稅部分數(shù)據(jù)，再填寫利潤表。

　　5.問：填列單位為千元，調(diào)查企業(yè)發(fā)生額不足千元，怎么辦?

　　答：因為考慮到調(diào)查企業(yè)規(guī)模不等，填報的金額單位一直是千元，計數(shù)單位有平方米、萬千瓦時、人、噸，當填報數(shù)據(jù)不足一個填報單位，或者由于四舍五入導致無法填報，請?zhí)顚憣徍苏f明。

　　6.各商業(yè)銀行市級分行按省分行分配的應納增值稅額繳納增值稅，請問如何填報?

　　答：企業(yè)表第33行“本年已納增值稅額”填報上級機構分配的增值稅，第2行填報按商業(yè)銀行適用稅率計算的本年一般項目按適用稅率計稅銷售額，其他相關行次按規(guī)定填列。

　　7.房地產(chǎn)企業(yè)只有預收款，預繳增值稅，沒有確認銷售收入，如何填寫?

　　答：根據(jù)增值稅申報表填寫，預繳增值稅填寫在企業(yè)表第30行“建筑服務、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)按2%、3%和5%征收率預繳”，無確認收入貨物勞務服務表只填寫產(chǎn)品代碼，不填其他數(shù)據(jù)，提示錯誤寫說明即可。

　　(三)貨物勞務服務表

　　1.問：貨物勞務服務表1-7列不能填報，如何處理?

　　答：如果選擇了正確的貨物勞務代碼后，系統(tǒng)沒有自動帶出計量單位，1-7列顯示為灰化，則不需填報，其他項目請按照實際填報完整。

　　2.問：企業(yè)在貨物勞務服務代碼中無法找到對應的代碼，如何處理?

　　答：貨物勞務服務代碼不能涵蓋所有的貨物和勞務，如果不能選到完全相符的代碼，請盡量選擇相對接近的產(chǎn)品代碼。工業(yè)企業(yè)如果無法找到對應代碼，可以選擇2702“其它工業(yè)產(chǎn)品”。銷售自己使用過的舊物，可選2702其他工業(yè)產(chǎn)品。

　　3.問：企業(yè)同一種貨物代碼的產(chǎn)品有多種型號，如何填寫貨物勞務服務表的產(chǎn)量和價格?

　　答：產(chǎn)量相加，價格可以按照加權平均計算填報。

　　4.問：商貿(mào)企業(yè)也需要填寫貨物勞務服務表嗎?

　　答：所有企業(yè)都必須填寫貨物勞務服務表，商貿(mào)企業(yè)可以從2800“商品批發(fā)零售業(yè)務類”中選擇零售或批發(fā)貨物代碼。

　　5.問：如何在貨物勞務服務表里增加行次填寫?

　　答：選中貨物勞務服務表里任意一行，點擊右鍵，選擇“增加行”即可。

　　6.問：企業(yè)經(jīng)營繳納增值稅涉及到兩種稅率，應怎么填報?

　　答：請按不同適用稅率，選擇相應貨物勞務代碼分行填列。

　　7.問：審核提示“貨物勞務服務表填報的貨物勞務比重較小”，如何處理?

　　答：貨物勞務服務表填報的貨物勞務收入應該大于增值稅銷售額和計征營業(yè)稅收入合計數(shù)的80%，請按照實際情況重新修正貨物勞務服務表。

　　8.問：如何查看貨物勞務服務表中的詳細審核信息?出現(xiàn)紅線如何處理?

　　答：當審核出現(xiàn)提示信息“貨物勞務服務表中有一行未通過審核”時，此數(shù)據(jù)行中將會劃一紅線，表示此行數(shù)據(jù)沒有通過審核。選定該行，點擊鼠標右鍵，選中“審核當前行”，查看詳細審核提示信息。根據(jù)提示信息進行核實修改，若數(shù)據(jù)無誤，應根據(jù)提示填寫說明，再重新進行審核，直至審核通過。

　　9.問：如何填寫審核說明或修改審核說明?

　　答：在確認數(shù)據(jù)真實無誤時，雙擊審核出錯信息，系統(tǒng)會自動彈出審核情況說明表，根據(jù)實際情況填寫。若想修改審核情況說明，只需要在審核情況說明表中先右鍵“刪除變長表數(shù)據(jù)行”刪除想要修改的那行數(shù)據(jù)，重新審核后再次填寫即可。