庫存現(xiàn)金限額的相應(yīng)規(guī)定有哪些？

??????? 問：我在一家企業(yè)擔(dān)任出納工作，公司的財務(wù)運作不是很規(guī)范，經(jīng)常留存幾十萬的現(xiàn)金在單位而不存入銀行，我記得庫存現(xiàn)金是有限額規(guī)定的，超過限額應(yīng)該送存銀行，但具體操作不明白是怎么回事，請簡單介紹一下這方面的規(guī)定及操作。

　　答：庫存現(xiàn)金限額，是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等情況核定。其限額一般按照單位5～5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。

　　一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。

　　凡在銀行開戶的獨立核算單位都要核定庫存現(xiàn)金限額；獨立核算的附屬單位，由于沒有在銀行開戶，但需要保留現(xiàn)金，也要核定庫存現(xiàn)金限額，其限額可包括在其上級單位庫存限額內(nèi)；商業(yè)企業(yè)的零售門市部需要保留找零備用金，其限額可根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要核定，但不包括在單位庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。

　　庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

　　庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額（不含每月平均工資數(shù)額）×限定天數(shù)

　　辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準書；其次，報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數(shù)額。

　　庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后，方可進行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。?
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