冀財(cái)庫[2017]22號(hào) 河北省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》的通知

河北省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》的通知

冀財(cái)庫[2017]22號(hào) 2017-6-30

各市(含定州、辛集市)財(cái)政局，各縣(市、區(qū))財(cái)政局，省直各部門，有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：

　　為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理，防范資金安全風(fēng)險(xiǎn)和廉政風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財(cái)庫[2017]76號(hào))，并結(jié)合我省實(shí)際，就有關(guān)事項(xiàng)和具體實(shí)施辦法通知如下，請一并遵照執(zhí)行。

　　一、充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)資金存放管理的重要意義

　　加強(qiáng)財(cái)政部門與預(yù)算單位資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要舉措，是防范資金安全隱患、保證資金安全的重要手段。各級財(cái)政部門、預(yù)算單位要站在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和完善公共財(cái)政治理體系的高度，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)資金存放管理的重要性和緊迫性，切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，以高度的責(zé)任感做好財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理工作，充分發(fā)揮暫時(shí)閑置資金支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要作用，提高資金存放綜合效益。

　　二、關(guān)于我省加強(qiáng)和規(guī)范資金存放管理的有關(guān)事項(xiàng)

　　財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)按照“依法合規(guī)、公正透明、安全優(yōu)先、科學(xué)評估、權(quán)責(zé)統(tǒng)一”的原則，建立科學(xué)規(guī)范、公開透明的資金存放管理機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范本地區(qū)、本部門單位的資金存放管理行為。

　　(一)關(guān)于資金存放銀行選擇方式。除國家已明確存放銀行和涉密等有關(guān)特殊存放管理要求的資金外，財(cái)政部門和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按規(guī)定采取競爭性方式或集體決策方式選擇資金存放銀行。省級部門采取集體決策方式選擇資金存放銀行的，可由負(fù)責(zé)賬戶管理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)議集體討論商議存放銀行，并報(bào)本部門負(fù)責(zé)同志審定。

　　(二)關(guān)于加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理。

　　(1)財(cái)政專戶開立和變更等，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)規(guī)定。財(cái)政部門新開立財(cái)政專戶存放資金和變更財(cái)政專戶開戶銀行存放資金，一律采取競爭性方式選擇資金存放銀行。

　　(2)財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在財(cái)政專戶開戶銀行辦理。社會(huì)保險(xiǎn)基金等大額財(cái)政專戶資金，可以轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，定期存款銀行應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金等國務(wù)院批準(zhǔn)保留的專項(xiàng)支出類財(cái)政專戶資金和代繳國庫非稅收入資金、外國***和國際金融組織貸款和贈(zèng)款資金，一律不得轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款。

　　(3)財(cái)政部門開展財(cái)政專戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款，應(yīng)當(dāng)制定具體操作辦法并報(bào)同級人民***同意。

　　(三)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶資金存放管理。

　　(1)省級預(yù)算單位(不包括財(cái)政預(yù)算單列的企業(yè)，下同)新開立銀行結(jié)算賬戶存放資金和變更銀行結(jié)算賬戶開戶銀行存放資金，一般采取集體決策方式選擇資金存放銀行，鼓勵(lì)有條件的預(yù)算單位采取競爭性選擇方式資金存放銀行，并將有關(guān)材料報(bào)省財(cái)政廳備案。

　　(2)省級預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)為定期存款、協(xié)定存款、通知存款的，一般在開戶銀行辦理。省級預(yù)算單位結(jié)算賬戶內(nèi)的事業(yè)收入、經(jīng)營收入等非財(cái)政補(bǔ)助收入資金，在扣除日常資金支付需要后有較大規(guī)模余額的，由預(yù)算單位履行資金管理主體責(zé)任，采取集體研究的方式?jīng)Q定是否轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款及存款規(guī)模。轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款，應(yīng)當(dāng)采取競爭性方式選擇定期存款銀行，并將有關(guān)材料報(bào)省財(cái)政廳備案。

　　(3)設(shè)區(qū)市及非省財(cái)政直管縣預(yù)算單位開展結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款的單位范圍、資金規(guī)模由設(shè)區(qū)市財(cái)政局規(guī)定。省財(cái)政直管縣預(yù)算單位開展結(jié)算賬戶資金轉(zhuǎn)出開戶銀行定期存款的單位范圍、資金規(guī)模由省財(cái)政直管縣財(cái)政局規(guī)定。

　　三、其他要求

　　(一)財(cái)政部門和預(yù)算單位開展定期存款操作的，應(yīng)當(dāng)科學(xué)預(yù)測資金流量，合理確定開展定期存款操作的資金規(guī)模和期限，確保資金支付需要。

　　(二)財(cái)政部門和預(yù)算單位不得以資金轉(zhuǎn)出開戶銀行進(jìn)行定期存款為由，在定期存款銀行新開立財(cái)政專戶或預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶。財(cái)政部門和預(yù)算單位不得采取購買理財(cái)產(chǎn)品的方式存放資金。

　　(三)國庫資金存放管理應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部和中國人民銀行關(guān)于國庫現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　各地區(qū)、各部門要充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的重要性和緊迫性，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部及我省對加強(qiáng)財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的有關(guān)要求，確保加強(qiáng)資金存放管理工作取得實(shí)效。各設(shè)區(qū)市、省財(cái)政直管縣財(cái)政局應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際，制定當(dāng)?shù)刭Y金存放管理具體實(shí)施細(xì)則，報(bào)省財(cái)政廳備案。

河北省財(cái)政廳

2017年6月30日