北京 軟件即征即退辦理流程以及如何申報

你好同學(xué)，1、準(zhǔn)備以下資料到稅務(wù)窗口辦理“軟件產(chǎn)品增值稅即征即退資格備案”手續(xù)。a、稅務(wù)資格備案表b、著作權(quán)行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權(quán)登記證書》c、省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構(gòu)出具的《軟件產(chǎn)品檢測報告》注意事項：備案時需留意稅務(wù)經(jīng)辦人員是否勾選的行業(yè)是工業(yè)企業(yè)，同時還需注意是否開通增值稅軟件銷售16%的稅種，以免影響后續(xù)增值稅即征即退報稅。2、軟件產(chǎn)品增值稅即征即退備案表格提交后，一般1-5個工作日內(nèi)稅政科的相關(guān)負責(zé)人會通知經(jīng)辦人員下戶核實的具體時間。企業(yè)應(yīng)事先準(zhǔn)備好以下資料：a、公司實際經(jīng)營地址須與營業(yè)執(zhí)照上面的地址一致，如不一致需要有充分合理的理由向稅政人員解釋；b、相關(guān)軟件產(chǎn)品的軟件著作權(quán)和軟件產(chǎn)品檢測報告原件以及復(fù)印件c、研發(fā)人員需要演示各個軟件產(chǎn)品，和稅政人員講解軟件的相關(guān)模塊以及該軟件的功能；d、會計人員需要準(zhǔn)備好賬務(wù)處理資料，尤其是研發(fā)費用的具體明細歸集，稅政人員會根據(jù)歸集的研發(fā)費用具體明細核查相關(guān)的研發(fā)費用是否屬實；e、工資表上的研發(fā)人員、管理人員需到場，以防稅政人員隨時詢問相關(guān)人員，以證實研發(fā)人員的真實性。稅政人員實地核查完成后，1-5個工作日內(nèi)會給企業(yè)開通“增值稅申報表即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)”模塊。（如果未開通銷售軟件稅種，只有服務(wù)稅種，則只能開通即征即退服務(wù)模塊。）二、軟件產(chǎn)品退稅流程：1、企業(yè)于次月申報期內(nèi)申報增值稅后，即可向稅政科預(yù)約遞交以下退稅資料，需在首頁右上角鉛筆標(biāo)明“共x張”：a、《軟件產(chǎn)品超稅負退稅審核表》一式一份（蓋公章）；b、《軟件產(chǎn)品超稅負計算表》一式一份（蓋公章）；c、《自查情況表》一式一份（蓋公章及法人簽章、經(jīng)辦人員簽章）；d、進項抵扣分攤明細表（標(biāo)注分配比率計算說明，簽字蓋公章）；e、認證結(jié)果通知書及清單（簽名蓋公章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；f、《當(dāng)月純軟或者嵌入式軟件銷售清單》一式一份（蓋公章）；g、若是嵌入式軟件加送《硬件成本構(gòu)成表》一式一份（蓋公章）；h、根據(jù)上述清單順序準(zhǔn)備**復(fù)印或防偽稅控系統(tǒng)導(dǎo)出的開票清單一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；i、簽訂的合同復(fù)印件一式一份（蓋公章及法人章，并寫上“本復(fù)印件與原件一致）；j、增值稅申報表2、稅政審核完畢，需準(zhǔn)備以下資料去大廳受理。a、《退抵稅申請審批表》一式4份（經(jīng)辦人簽字蓋公章）b、入庫稅單復(fù)印件（蓋章寫與原件一致）3、以上資料都受理完畢，等稅政科審核通過后即會在退稅群里通知，企業(yè)準(zhǔn)備以下資料到辦稅大廳辦理退庫申請：a、《退稅申請報告》b、稅政審批過的《退抵稅申請審批表》c、填有公司稅號、銀行名稱、銀行賬號的清單。以上流程全部辦理完成后，1-2個月內(nèi)退稅款會退到企業(yè)銀行賬戶，企業(yè)可以每個月受理退稅資料，以緩解企業(yè)資金壓力。