最高人民檢察院 公安部關(guān)于公安機(jī)關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定(二)

　　第三十一條 〔利用未公開(kāi)信息交易案(刑法第一百八十條第四款)〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門(mén)或者行業(yè)協(xié)會(huì)的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開(kāi)的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動(dòng)，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的;

　　(二)二年內(nèi)三次以上利用未公開(kāi)信息交易的;

　　(三)明示、暗示三人以上從事相關(guān)交易活動(dòng)的;

　　(四)具有其他嚴(yán)重情節(jié)的。

　　利用未公開(kāi)信息交易，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，或者證券交易成交額在五百萬(wàn)元以上，或者期貨交易占用保證金數(shù)額在一百萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)以出售或者變相出售未公開(kāi)信息等方式，明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動(dòng)的;

　　(二)因證券、期貨犯罪行為受過(guò)刑事追究的;

　　(三)二年內(nèi)因證券、期貨違法行為受過(guò)行政處罰的;

　　(四)造成其他嚴(yán)重后果的。

　　第三十二條 〔編造并傳播證券、期貨交易虛假信息案(刑法第一百八十一條第一款)〕編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息，擾亂證券、期貨交易市場(chǎng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的;

　　(三)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次編造并且傳播影響證券、期貨交易的虛假信息的;

　　(四)致使交易價(jià)格或者交易量異常波動(dòng)的;

　　(五)造成其他嚴(yán)重后果的。

　　第三十三條 〔誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約案(刑法第一百八十一條第二款)〕證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司的從業(yè)人員，證券業(yè)協(xié)會(huì)、期貨業(yè)協(xié)會(huì)或者證券期貨監(jiān)督管理部門(mén)的工作人員，故意提供虛假信息或者偽造、變?cè)臁N毀交易記錄，誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)獲利或者避免損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的;

　　(二)造成投資者直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的;

　　(三)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次誘騙投資者買(mǎi)賣(mài)證券、期貨合約的;

　　(四)致使交易價(jià)格或者交易量異常波動(dòng)的;

　　(五)造成其他嚴(yán)重后果的。

　　第三十四條 〔操縱證券、期貨市場(chǎng)案(刑法第一百八十二條)〕操縱證券、期貨市場(chǎng)，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)持有或者實(shí)際控制證券的流通股份數(shù)量達(dá)到該證券的實(shí)際流通股份總量百分之十以上，實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱證券市場(chǎng)行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的;

　　(二)實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱證券市場(chǎng)行為，連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該證券總成交量百分之二十以上的;

　　(三)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行證券交易，行為人進(jìn)行相關(guān)證券交易的成交額在一千萬(wàn)元以上的;

　　(四)對(duì)證券、證券發(fā)行人公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行反向證券交易，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的;

　　(五)通過(guò)策劃、實(shí)施資產(chǎn)收購(gòu)或者重組、投資新業(yè)務(wù)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、上市公司收購(gòu)等虛假重大事項(xiàng)，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的;

　　(六)通過(guò)控制發(fā)行人、上市公司信息的生成或者控制信息披露的內(nèi)容、時(shí)點(diǎn)、節(jié)奏，誤導(dǎo)投資者作出投資決策，并進(jìn)行相關(guān)交易或者謀取相關(guān)利益，證券交易成交額在一千萬(wàn)元以上的;

　　(七)實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第一項(xiàng)操縱期貨市場(chǎng)行為，實(shí)際控制的帳戶合并持倉(cāng)連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過(guò)期貨交易所限倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(八)通過(guò)囤積現(xiàn)貨，影響特定期貨品種市場(chǎng)行情，并進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶合并持倉(cāng)連續(xù)十個(gè)交易日的最高值超過(guò)期貨交易所限倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)的二倍，累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(九)實(shí)施刑法第一百八十二條第一款第二項(xiàng)、第三項(xiàng)操縱期貨市場(chǎng)行為，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(十)利用虛假或者不確定的重大信息，誘導(dǎo)投資者進(jìn)行期貨交易，行為人進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(十一)對(duì)期貨交易標(biāo)的公開(kāi)作出評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)或者投資建議，同時(shí)進(jìn)行相關(guān)期貨交易，實(shí)際控制的帳戶連續(xù)十個(gè)交易日的累計(jì)成交量達(dá)到同期該期貨合約總成交量的百分之二十以上，且期貨交易占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(十二)不以成交為目的，頻繁或者大量申報(bào)買(mǎi)入、賣(mài)出證券、期貨合約并撤銷申報(bào)，當(dāng)日累計(jì)撤回申報(bào)量達(dá)到同期該證券、期貨合約總申報(bào)量百分之五十以上，且證券撤回申報(bào)額在一千萬(wàn)元以上、撤回申報(bào)的期貨合約占用保證金數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的;

　　(十三)實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為，獲利或者避免損失數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的。

　　操縱證券、期貨市場(chǎng)，影響證券、期貨交易價(jià)格或者證券、期貨交易量，獲利或者避免損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上，同時(shí)涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為的;

　　(二)收購(gòu)人、重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或者實(shí)際控制人實(shí)施操縱證券、期貨市場(chǎng)行為的;

　　(三)行為人明知操縱證券、期貨市場(chǎng)行為被有關(guān)部門(mén)調(diào)查，仍繼續(xù)實(shí)施的;

　　(四)因操縱證券、期貨市場(chǎng)行為受過(guò)刑事追究的;

　　(五)二年內(nèi)因操縱證券、期貨市場(chǎng)行為受過(guò)行政處罰的;

　　(六)在市場(chǎng)出現(xiàn)重大異常波動(dòng)等特定時(shí)段操縱證券、期貨市場(chǎng)的;

　　(七)造成其他嚴(yán)重后果的。

　　對(duì)于在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中實(shí)施操縱證券市場(chǎng)行為，社會(huì)危害性大，嚴(yán)重破壞公平公正的市場(chǎng)秩序的，比照本條的規(guī)定執(zhí)行，但本條第一款第一項(xiàng)和第二項(xiàng)除外。

　　第三十五條 〔背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)案(刑法第一百八十五條之一第一款)〕商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的;

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次擅自運(yùn)用客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)，或者擅自運(yùn)用多個(gè)客戶資金或者其他委托、信托的財(cái)產(chǎn)的;

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　第三十六條 〔違法運(yùn)用資金案(刑法第一百八十五條之一第二款)〕社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)、住房公積金管理機(jī)構(gòu)等公眾資金管理機(jī)構(gòu)，以及保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、證券投資基金管理公司，違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金數(shù)額在三十萬(wàn)元以上的;

　　(二)雖未達(dá)到上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，但多次違反國(guó)家規(guī)定運(yùn)用資金的;

　　(三)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　第三十七條 〔違法發(fā)放貸款案(刑法第一百八十六條)〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)違法發(fā)放貸款，數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的;

　　(二)違法發(fā)放貸款，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。

　　第三十八條 〔吸收客戶資金不入帳案(刑法第一百八十七條)〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員吸收客戶資金不入帳，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)吸收客戶資金不入帳，數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的;

　　(二)吸收客戶資金不入帳，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。

　　第三十九條 〔違規(guī)出具金融票證案(刑法第一百八十八條)〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，數(shù)額在二百萬(wàn)元以上的;

　　(二)違反規(guī)定為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的;

　　(三)多次違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

　　(四)接受賄賂違規(guī)出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的;

　　(五)其他情節(jié)嚴(yán)重的情形。

　　第四十條 〔對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證案(刑法第一百八十九條)〕銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十一條 〔逃匯案(刑法第一百九十條)〕公司、企業(yè)或者其他單位，違反國(guó)家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，單筆在二百萬(wàn)美元以上或者累計(jì)數(shù)額在五百萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十二條 〔騙購(gòu)?fù)鈪R案《全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定》第一條)〕騙購(gòu)?fù)鈪R，數(shù)額在五十萬(wàn)美元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十三條 〔洗錢(qián)案(刑法第一百九十一條)〕為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)提供資金帳戶的;

　　(二)將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;

　　(三)通過(guò)轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的;

　　(四)跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的;

　　(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的。

　　第四十四條 〔集資詐騙案(刑法第一百九十二條)〕以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十五條 〔貸款詐騙案(刑法第一百九十三條)〕以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十六條 〔票據(jù)詐騙案(刑法第一百九十四條第一款)〕進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十七條 〔金融憑證詐騙案(刑法第一百九十四條第二款)〕使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第四十八條 〔信用證詐騙案(刑法第一百九十五條)〕進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者附隨的單據(jù)、文件的;

　　(二)使用作廢的信用證的;

　　(三)騙取信用證的;

　　(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

　　第四十九條 〔信用卡詐騙案(刑法第一百九十六條)〕進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡，進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五千元以上的;

　　(二)惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的。

　　本條規(guī)定的“惡意透支”，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，經(jīng)發(fā)卡銀行兩次有效催收后超過(guò)三個(gè)月仍不歸還的。

　　惡意透支的數(shù)額，是指公安機(jī)關(guān)刑事立案時(shí)尚未歸還的實(shí)際透支的本金數(shù)額，不包括利息、復(fù)利、滯納金、手續(xù)費(fèi)等發(fā)卡銀行收取的費(fèi)用。歸還或者支付的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為歸還實(shí)際透支的本金。

　　惡意透支，數(shù)額在五萬(wàn)元以上不滿五十萬(wàn)元的，在提起公訴前全部歸還或者具有其他情節(jié)輕微情形的，可以不起訴。但是，因信用卡詐騙受過(guò)二次以上處罰的除外。

　　第五十條 〔有價(jià)證券詐騙案(刑法第一百九十七條)〕使用偽造、變?cè)斓膰?guó)庫(kù)券或者國(guó)家發(fā)行的其他有價(jià)證券進(jìn)行詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第五十一條 〔保險(xiǎn)詐騙案(刑法第一百九十八條)〕進(jìn)行保險(xiǎn)詐騙活動(dòng)，數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第五十二條 〔逃稅案(刑法第二百零一條)〕逃避繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報(bào)或者不申報(bào)，逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，不補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、不繳納滯納金或者不接受行政處罰的;

　　(二)納稅人五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過(guò)刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰，又逃避繳納稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上并且占各稅種應(yīng)納稅總額百分之十以上的;

　　(三)扣繳義務(wù)人采取欺騙、隱瞞手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

　　納稅人在公安機(jī)關(guān)立案后再補(bǔ)繳應(yīng)納稅款、繳納滯納金或者接受行政處罰的，不影響刑事責(zé)任的追究。

　　第五十三條 〔抗稅案(刑法第二百零二條)〕以暴力、威脅方法拒不繳納稅款，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)造成稅務(wù)工作人員輕微傷以上的;

　　(二)以給稅務(wù)工作人員及其親友的生命、健康、財(cái)產(chǎn)等造成損害為威脅，抗拒繳納稅款的;

　　(三)聚眾抗拒繳納稅款的;

　　(四)以其他暴力、威脅方法拒不繳納稅款的。

　　第五十四條 〔逃避追繳欠稅案(刑法第二百零三條)〕納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財(cái)產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第五十五條 〔騙取出口退稅案(刑法第二百零四條)〕以假報(bào)出口或者其他欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額在十萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第五十六條 〔虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第二百零五條)〕虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票或者虛開(kāi)用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，虛開(kāi)的稅款數(shù)額在十萬(wàn)元以上或者造成國(guó)家稅款損失數(shù)額在五萬(wàn)元以上的，應(yīng)予立案追訴。

　　第五十七條 〔虛開(kāi)發(fā)票案 (刑法第二百零五條之一)〕虛開(kāi)刑法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)虛開(kāi)發(fā)票金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的;

　　(二)虛開(kāi)發(fā)票一百份以上且票面金額在三十萬(wàn)元以上的;

　　(三)五年內(nèi)因虛開(kāi)發(fā)票受過(guò)刑事處罰或者二次以上行政處罰，又虛開(kāi)發(fā)票，數(shù)額達(dá)到第一、二項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)百分之六十以上的。

　　第五十八條 〔偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零六條)〕偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的;

　　(二)偽造或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

　　第五十九條 〔非法出售增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零七條)〕非法出售增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)票面稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的;

　　(二)非法出售增值稅專用發(fā)票十份以上且票面稅額在六萬(wàn)元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

　　第六十條 〔非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票案(刑法第二百零八條第一款)〕非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票二十份以上且票面稅額在十萬(wàn)元以上的;

　　(二)票面稅額累計(jì)在二十萬(wàn)元以上的。

　　第六十一條 〔非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案(刑法第二百零九條第一款)〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)票面可以退稅、抵扣稅額累計(jì)在十萬(wàn)元以上的;

　　(二)偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的發(fā)票十份以上且票面可以退稅、抵扣稅額在六萬(wàn)元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。

　　第六十二條 〔非法制造、出售非法制造的發(fā)票案(刑法第二百零九條第二款)〕偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

　　(一)偽造、擅自制造或者出售偽造、擅自制造的不具有騙取出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票一百份以上且票面金額累計(jì)在三十萬(wàn)元以上的;

　　(二)票面金額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上的;

　　(三)非法獲利數(shù)額在一萬(wàn)元以上的。