甬財法[2023]816號 寧波市財政局關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知

寧波市財政局關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知

甬財法〔2023〕816號 2023-07-29

各區(qū)(縣、市)財政局，局機(jī)關(guān)各處室、各直屬單位：

　　為深入貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，全面落實(shí)黨中央、省委、市委關(guān)于“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和有關(guān)財政法律法規(guī)及《浙江省財政廳關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》(浙財法〔2023〕4號)，結(jié)合我市實(shí)際，在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制，有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、總體要求

　　(一)實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的重要意義

　　在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制是加快建設(shè)現(xiàn)代化濱海大都市，高質(zhì)量發(fā)展建設(shè)共同富裕先行市，營造穩(wěn)定、公平、透明、可預(yù)期的營商環(huán)境的有力法治保障，是創(chuàng)新執(zhí)法方式、轉(zhuǎn)變執(zhí)法理念、改善執(zhí)法環(huán)境的有益探索，是回應(yīng)社會關(guān)切、解決基層執(zhí)法熱點(diǎn)難點(diǎn)的切實(shí)舉措，是促進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法、避免和減少執(zhí)法機(jī)關(guān)與當(dāng)事人之間矛盾、提升財政法治化水平的積極作為和有效路徑。

　　(二)實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的基本原則

　　1.堅持依法監(jiān)管。堅持職權(quán)法定，確保執(zhí)法有據(jù)、程序合法，處理結(jié)果符合相關(guān)法律規(guī)定。守好財政執(zhí)法底線，強(qiáng)化財政監(jiān)督重點(diǎn)領(lǐng)域執(zhí)法監(jiān)管工作。

　　2.體現(xiàn)過罰相當(dāng)。以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，綜合考慮違法行為的性質(zhì)、情節(jié)、危害后果等，做到過罰相當(dāng)。推進(jìn)包容審慎監(jiān)管，堅持處罰與教育相結(jié)合，既要嚴(yán)格規(guī)范行政執(zhí)法，也要靈活運(yùn)用柔性方式，讓執(zhí)法既有力度又有溫度。對未造成明顯危害后果的輕微違法行為，經(jīng)教育警示、承諾改正后，實(shí)行首違不予處罰。

　　3.倡導(dǎo)誠實(shí)守信。當(dāng)事人簽署承諾書后不履行承諾，或整改后就相同違法行為再犯的，財政部門應(yīng)對其違法行為依法查處。同時，按照有關(guān)規(guī)定將其行政處罰信息依法予以公示。

　　二、輕微違法行為告知承諾制的內(nèi)涵及適用條件

　　根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十三條關(guān)于“初次違法且危害后果輕微并及時改正的，可以不予行政處罰”的規(guī)定，對部分財政違法行為實(shí)施輕微違法行為告知承諾制。具體是指，財政部門在日常監(jiān)督檢查、“雙隨機(jī)”抽查以及通過投訴舉報、部門移送、上級交辦等掌握案件線索后開展的執(zhí)法檢查過程中，對屬于《寧波市財政執(zhí)法領(lǐng)域適用輕微違法行為不予行政處罰(告知承諾)事項(xiàng)清單》(以下簡稱《清單》)適用告知承諾情形的，告知當(dāng)事人存在的輕微違法行為，經(jīng)批評教育，當(dāng)事人自愿簽署承諾書承諾即時改正或在承諾時間內(nèi)改正的，財政部門依法不予以處罰的一種制度。

　　適用輕微違法行為告知承諾制應(yīng)同時符合以下條件：

　　1.危害后果輕微;

　　2.首次被查獲;

　　3.即時改正或者在承諾期限內(nèi)改正;

　　4.屬于《清單》所列事項(xiàng)范圍。

　　對不屬于《清單》范圍的違法行為，財政部門經(jīng)調(diào)查認(rèn)為具有不予處罰、減輕處罰情形的，按照實(shí)際情況依法處理。

　　三、工作要求

　　(一)切實(shí)提高思想認(rèn)識。財政部門要切實(shí)提高政治站位，不斷強(qiáng)化“法治是最好的營商環(huán)境”理念，充分認(rèn)識實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的積極作用，要著眼于全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略全局，提升財政執(zhí)法能力和水平，實(shí)現(xiàn)依法履職與服務(wù)大局、促進(jìn)發(fā)展相統(tǒng)一。

　　(二)準(zhǔn)確把握適用范圍。適用輕微違法行為告知承諾制的事項(xiàng)實(shí)行清單化管理，清單根據(jù)法律法規(guī)規(guī)章的立改廢情況及執(zhí)法實(shí)踐予以動態(tài)調(diào)整。原則上，納入清單事項(xiàng)的輕微違法行為適用告知承諾制，但經(jīng)調(diào)查后認(rèn)為不符合告知承諾制適用條件的，則按照規(guī)定程序依法立案查處。

　　(三)嚴(yán)格規(guī)范適用程序。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)違法行為線索后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定開展核查。屬于輕微違法行為告知承諾制適用情形的，由執(zhí)法人員對當(dāng)事人進(jìn)行批評教育，宣傳相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并提出整改要求。當(dāng)事人對相關(guān)情況確認(rèn)無誤后，自愿簽署承諾書。對已經(jīng)適用輕微違法行為告知承諾制，當(dāng)事人沒有在承諾期限內(nèi)提交整改材料的，執(zhí)法人員應(yīng)在合理時間內(nèi)進(jìn)行核查，視情況依法實(shí)施行政處罰或采取必要措施。

　　(四)強(qiáng)化執(zhí)法全過程記錄。實(shí)施輕微違法行為告知承諾制應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)法全過程記錄制度的相關(guān)要求，根據(jù)實(shí)際情況采用文字、音像等形式記錄執(zhí)法全過程。承諾書一式兩份，執(zhí)法單位和當(dāng)事人各持一份。檢查或調(diào)查結(jié)束后執(zhí)法人員應(yīng)將相關(guān)執(zhí)法資料整理歸檔，確保履職盡責(zé)有據(jù)可查。

　　(五)突出普法宣傳教育。財政部門要認(rèn)真落實(shí)“誰執(zhí)法誰普法”的普法責(zé)任制，在實(shí)施輕微違法行為告知承諾制時，要突出批評教育與普法宣傳，指出當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)、可能造成的危害后果等，使其知錯改錯。要注重教育引導(dǎo)，充分運(yùn)用政策輔導(dǎo)、行政建議、警示告誡、規(guī)勸提醒、走訪約談等方式，加大行政指導(dǎo)力度，充分體現(xiàn)寬嚴(yán)相濟(jì)的法治精神，增強(qiáng)當(dāng)事人的自律守法意識，營造濃厚的財政法治氛圍。

　　本通知自2023年9月1日施行。

　　附件：

　　1.財政輕微違法行為告知承諾書.doc

　　2.輕微違法行為告知承諾制適用流程圖.doc

　　3.寧波市財政執(zhí)法領(lǐng)域適用輕微違法行為不予行政處罰（告知承諾）事項(xiàng)清單.doc

寧波市財政局

2023年7月29日

《寧波市財政局關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》的政策解讀

　　根據(jù)《浙江省行政規(guī)范性文件管理辦法》和《寧波市人民政府辦公廳關(guān)于做好行政規(guī)范性文件政策解讀工作的通知》的要求，現(xiàn)將寧波市財政局制定的《寧波市財政局關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》(以下簡稱《通知》)有關(guān)政策解讀如下：

　　一、制定背景

　　為貫徹落實(shí)習(xí)近平法治思想，落實(shí)黨中央、省委、市委關(guān)于“放管服”改革和優(yōu)化營商環(huán)境的決策部署，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和有關(guān)財政法律法規(guī)及《浙江省財政廳關(guān)于在財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制的通知》(浙財法〔2023〕4號)，結(jié)合我市實(shí)際，決定在我市財政執(zhí)法領(lǐng)域?qū)嵤┹p微違法行為告知承諾制，制定本《通知》。

　　二、主要內(nèi)容

　　(一)總體要求。主要是認(rèn)識實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的重要意義，把握實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的三個基本原則，即堅持依法監(jiān)管、體現(xiàn)過罰相當(dāng)、倡導(dǎo)誠實(shí)守信。

　　(二)告知承諾制的內(nèi)涵和適用條件。實(shí)施輕微違法行為告知承諾制，就是對市場主體初次、危害后果輕微的違法行為建立容錯機(jī)制，給予當(dāng)事人改正的機(jī)會。具體是指，財政部門在日常監(jiān)督檢查、“雙隨機(jī)”抽查以及通過投訴舉報、部門移送、上級交辦等掌握案件線索后開展的執(zhí)法檢查過程中，初步認(rèn)定并告知當(dāng)事人存在危害后果輕微違法行為，經(jīng)批評教育，當(dāng)事人自愿簽署承諾書承諾即時糾正或在約定時間內(nèi)糾正，財政部門不再予以處罰的一種制度。適用輕微違法行為告知承諾制要同時符合四個條件，一是危害后果輕微，二是首次被查獲，三是即時改正或者在承諾期限內(nèi)改正，四是屬于《寧波市財政執(zhí)法領(lǐng)域適用輕微違法行為不予行政處罰(告知承諾)事項(xiàng)清單》所列的事項(xiàng)范圍。

　　(三)適用輕微違法行為告知承諾制的事項(xiàng)范圍。經(jīng)梳理，適用“告知承諾制”執(zhí)法監(jiān)管事項(xiàng)共計3項(xiàng)，分別是“資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)未建立質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度，或質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度不健全”、“采購人、采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采用公開招標(biāo)方式而擅自采用其他方式采購的”、“集中采購機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度不健全，人員、崗位未依法分設(shè)、分離;將集中采購項(xiàng)目轉(zhuǎn)委托”。

　　(四)適用輕微違法行為告知承諾制的有關(guān)程序。執(zhí)法人員發(fā)現(xiàn)違法行為線索后，按照有關(guān)規(guī)定開展核查。適用告知承諾制時，執(zhí)法人員對當(dāng)事人進(jìn)行批評教育，宣傳相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并提出整改要求。當(dāng)事人對相關(guān)情況確認(rèn)無誤后，自愿簽署承諾書。承諾書一式兩份，執(zhí)法人員和當(dāng)事人各持一份。當(dāng)事人未在承諾期限內(nèi)完成整改的，執(zhí)法人員應(yīng)開展核查，依法采取必要措施。

　　(五)實(shí)施輕微違法行為告知承諾制的有關(guān)工作要求。一是切實(shí)提高思想認(rèn)識。提高政治站位，強(qiáng)化“法治是最好的營商環(huán)境”理念，著眼于全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略全局，提升財政執(zhí)法能力和水平。二是準(zhǔn)確把握適用范圍。告知承諾制事項(xiàng)實(shí)行清單化動態(tài)管理，原則上，納入清單的輕微違法行為適用告知承諾制。三是嚴(yán)格規(guī)范適用程序。屬于告知承諾制適用情形的，對當(dāng)事人開展批評教育，當(dāng)事人確認(rèn)后自愿簽署承諾書并予以整改。四是強(qiáng)化執(zhí)法全過程記錄。采用文字、音像等形式記錄執(zhí)法全過程，并將執(zhí)法資料整理歸檔。五是突出普法宣傳教育。落實(shí)“誰執(zhí)法誰普法”的普法責(zé)任制，突出批評教育與普法宣傳，注重教育引導(dǎo)，體現(xiàn)寬嚴(yán)相濟(jì)的法治精神，營造濃厚的財政法治氛圍。

　　三、解讀機(jī)關(guān)和聯(lián)系方式

　　《通知》由寧波市財政局負(fù)責(zé)解讀，具體聯(lián)系處室為寧波市財政局法規(guī)處，解讀人：陳老師，電話：0574-89388435。