一、什么是稅延養(yǎng)老保險

稅延養(yǎng)老保險，其實就是一種個人所得稅遞延繳納的養(yǎng)老保險產(chǎn)品。早在2018年5月份時，國家就推出了這種商業(yè)養(yǎng)老保險在上海、福建等地的試點通知。（感興趣的朋友在中國政府網(wǎng)上查找原文通知信息）

只是相應(yīng)的試點效果并不理想，一年積累的規(guī)模只有2億元左右。

至于原因嘛，小編個人分析認為，這款保險個人領(lǐng)取的條件也比較“苛刻”：對個人達到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。也就是說，如果一個只繳納3%個人所得稅稅率的人參保，領(lǐng)取待遇時實際稅率卻達到7.5%，這就成了富人的養(yǎng)老保險。（看不懂沒關(guān)系，直接忽略，如何判斷是否適合自己購買，往后看）

誰能買：只有在上海市、福建省（含廈門）和蘇州工業(yè)園區(qū)企業(yè)上班的人才能購買稅延養(yǎng)老保險；

多少錢：購買后這個保險是會從你的銀行卡里面每月扣走一筆錢（最高1000元/月，可以選擇年繳），扣除的金額會存在你的稅延保險養(yǎng)老賬戶里面（不是你的社保賬戶，稅延養(yǎng)老賬戶跟社保養(yǎng)老賬戶無任何關(guān)系）；

交的錢（保費）是可以稅前扣除：可以在個人所得稅APP上申報稅前個人扣除，最多扣除12000元/年。能少交多少稅跟你的收入有關(guān)，收入越高可以節(jié)約的稅率就越高（區(qū)間值：3%~45%（360元~5400元），可以參考年收入個人所得稅速算得出）。

繳費年限：交到法定退休年齡（如果一工作就開始交，講真確實有點久，但是錢都是進自己的賬戶，不像社保有很大一部分進了統(tǒng)籌大池子）。

交到法定退休年齡

交至國家規(guī)定退休年齡

錢可以增值：稅延保險養(yǎng)老賬戶里面的錢，實際上就是一個儲蓄型的保險產(chǎn)品（沒有其它特定保障，現(xiàn)金價值穩(wěn)定增長的那種），IRR在2.0%以上（內(nèi)部收益率Internal Rate of Return (IRR)），具體看你選則的產(chǎn)品（一般會有2-3種收益選項）。

一般保險公司的保證利率A款（固定利率年化3.5%）和B1款（固定利率2.0%+浮動收益），A款和B1款的額度可以自由轉(zhuǎn)換選擇。比如我覺得要賭更多的收益，那么我可以大部分轉(zhuǎn)換成B1，如果要穩(wěn)穩(wěn)的收益，那么就選擇A款，以此類推。

什么時候能拿錢：身故、全殘、重疾可以提前取出（當時的現(xiàn)金價值，扣稅后取出），除這三種外只能達到退休年齡才能開始按規(guī)定的計劃（15年/20年/終身）領(lǐng)錢（養(yǎng)老金的本意）。另外，需要注意的是，稅延保險一但簽訂，除了被保險人發(fā)生重疾外是不能解除保險合同的。

不得隨意解除合同

領(lǐng)取養(yǎng)老金是要扣稅的：到達了退休年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金是要扣稅的。這個產(chǎn)品名字叫“稅延”，意思是延遲納稅，而不是“免稅”。保險合同的約定跟通知里面要求一致，養(yǎng)老金的25%部分免稅，75%部分收取10%的稅（總結(jié)：綜合稅率7.5%，假如你每月可領(lǐng)取1000元養(yǎng)老金，要交75塊的稅，實際到手925元）

綜合稅率7.5%

二、稅延型養(yǎng)老保險的優(yōu)缺點

這款保險是否適合自己購買，我們先了解一下它的優(yōu)缺點

優(yōu)點：

1.抵稅

如果你每月收入都未達到繳稅標準，那就不要看了，先收藏起來，你現(xiàn)在主要任務(wù)是抓緊時間去搞錢。

如果你現(xiàn)在已經(jīng)每月在繳稅個稅，不管繳稅多少，這個保險產(chǎn)品確實能減少了個人所得稅，蒼蠅再小也是肉啊，每年少個千百十來塊，累計下來那也不少了，土豪請忽略。

2.強制儲蓄

該款保險產(chǎn)品可以選擇月繳納或年繳納，這樣形成了強制儲蓄習(xí)慣，限制了不讓你輕易退出，為自己養(yǎng)老留了路。

3.穩(wěn)健增值

雖然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上時間的復(fù)利，也會產(chǎn)生可觀的收益，而且有兩款產(chǎn)品可以自由組合轉(zhuǎn)換獲取更高的收益，類似于購買不同風(fēng)格基金產(chǎn)品。

缺點

1.地區(qū)限制

不是全國都能買，只有在上海市、福建省（含廈門）和蘇州工業(yè)園區(qū)企業(yè)上班的人才能購買稅延養(yǎng)老保險；不過未來國家推廣開來，先了解準備起來總歸是沒錯的。

2.無法快速變現(xiàn)

急用錢時無法變現(xiàn)，保單貸款都不行。

3.不適合大眾工薪階層

如果只是一般工薪階層購買起來并不劃算，甚至還有可能虧損。

4.購買渠道與幫助

產(chǎn)品的支持以及幫助基本上很難找到，對投保人的保險知識要求很高（如有購買需求，可以關(guān)注并私信小編）。

5.政策的不確定性

目前政策存在變動的可能性。

三、稅延型養(yǎng)老保險是否值得購買

如果你符合以下條件，可以購買稅延養(yǎng)老保險：

1.在試點區(qū)域工作（上海、福建、蘇州工業(yè)園區(qū)）

2.年度應(yīng)納稅所得額稅率超過10%，稅率越高則稅費降低越多（因為領(lǐng)取養(yǎng)老金要扣除7.5%稅率，如果應(yīng)稅額低于10%完全沒有購買的必要）

個人所得稅稅率表

可以參看這個表并對比自己近幾年的個稅申報情況，大致就能判斷是否值得購買稅延產(chǎn)品

注意：上面這張表指的是應(yīng)納稅額度，而不是你的年收入，切記切記。

年應(yīng)納稅額度=稅前年收入 – 五險一金 – 個人收入起征點（5000/月也就是60000/年）- 專項附加扣除（就是什么房貸、養(yǎng)娃、養(yǎng)父母那些扣除）- 依法確定的其他扣除 （國家有規(guī)定可以稅前扣除的，比如我們的稅延、稅優(yōu)等等）.

所以，如果不需要使用個人所得稅APP報稅的兄弟姐妹們（年收入低于12W）可以不用考慮稅延延養(yǎng)老保險，找點路子多搞點錢吧。

3.希望除了社保外還有一筆養(yǎng)老金可以補充。

4.覺得IRR3.5%是一個可以接受的養(yǎng)老金成長率。

5.工作相對穩(wěn)定。