流動資金包括哪些？具體指什么內容？

　　流動資產(chǎn)是指企業(yè)可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)中必不可少的組成部分。流動資產(chǎn)包括了很多方面的東西，下面為大家解答一下流動資產(chǎn)都包括了哪些。

　　1、廣義的流動資金。

　　指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、 存貨(材料、在制品、及成品)、應收帳款、有價證券、預付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉資金。

　　2、狹義的流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債。即所謂凈流動資金。

　　3、流動資金包括生產(chǎn)資金、儲備資金、成品資金、結算資金等。生產(chǎn)是企業(yè)在生產(chǎn)階段所占用的資金，包括在產(chǎn)品和自制半成品，待攤費用也包括在內。儲備資金是企業(yè)在儲備階段所占用的資金，包括庫存的原料及主要材料、輔助材料、燃料、包裝物、修理用備件以及在庫和用的低值易耗品等，還包括在途材料所占用的資金。成品資金是占用在企業(yè)產(chǎn)品成品上的資金，包括產(chǎn)成品和外購商品。結算是處于結算過程的資金，如應收銷貨款等。

　　4、流動資金相關計算

　　流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

　　流動資產(chǎn)=應收賬款+預付賬款+現(xiàn)金+存貨

　　式中：存貨=外購原材料、燃料、其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

　　流動負債=應付賬款+預收賬款

　　流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

　　流動資金需求測算不出來怎么辦

　　從以下方面對流動資金貸款需求量測算提出了具體要求：

　　(1)要求貸款人合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金款。

　　(2)在盡職調查環(huán)節(jié)，要求貸款人調查借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況，以及應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況。

　　(3)在風險評價與審批環(huán)節(jié)，要求貸款人根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求，綜合考慮借款人金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

　　(4)在貸后管理上，要求貸款人評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。